鄭州君稅安代賬敏姐

淺談個人獨(dú)資企業(yè)的稅收籌劃

一:什么是個人獨(dú)資企業(yè)。

目前，國內(nèi)企業(yè)主體主要分為四類:有限責(zé)任公司、個體工商戶、合伙企業(yè)和個人獨(dú)資企業(yè)。

個人獨(dú)資企業(yè)是由個人經(jīng)營、擁有和控制，并由個人承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)和收益的企業(yè)。自然人企業(yè)。

二:獨(dú)資企業(yè)有什么目的?

我們都知道，國內(nèi)主要有三種稅收:增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅。

目前世界上有三種稅收。首先是低稅收和低福利。這里的稅收很低，但基本上沒有福利，和開曼群島等國家類似。

第二是更高的稅收和福利。就像在美國一樣，稅收很高，但相對的生活福利很好。

三是高稅收低福利。就像我們的國家一樣。稅收很高，但你不知道如果你交了錢，你會得到什么。

在這種情況下，有很多企業(yè)主都在想:稅那么高，沒有辦法不交還是少交?

我見過太多公司直接買賣發(fā)票，或者兩套賬簿，沒有一個好的會計(jì)和專業(yè)人員?？傄詾槎悇?wù)稽查員不會打你。沒關(guān)系。

等我們找到了，好吧，進(jìn)監(jiān)獄。

你知道的，稅票總是0和100。如果你拿到了，你就死定了。

那么，如何用更少的錢來運(yùn)作呢?

在稅務(wù)籌劃中有一句話:被查前的操作叫稅務(wù)籌劃，被查后的叫偷稅漏稅。

很多老板再不明白，這個時候就需要專業(yè)的人員來設(shè)計(jì)方案。比如今天說的這個個人獨(dú)資企業(yè)。

說了這么多廢話，獨(dú)資有什么用?

個人獨(dú)資可以降低增值稅，免征企業(yè)所得稅，只需要繳納一小部分的個人所得稅就行了!

三:個人獨(dú)資企業(yè)是否合規(guī)。

當(dāng)然是合法的，有興趣的朋友可以下次再看看個人獨(dú)資企業(yè)免征企業(yè)所得稅的政策:《國務(wù)院關(guān)于個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)征所得稅的通知》(國發(fā)(2000)號)16)明確:自2000年1月1日起，對個人獨(dú)資企業(yè)停止征收企業(yè)所得稅。

根據(jù)有關(guān)政策，個人獨(dú)資企業(yè)免征企業(yè)所得稅。增值稅只是對小規(guī)模納稅人征收。這已經(jīng)大大降低了稅收。但真正有力的是不同地區(qū)的政策，即核定催收。

核定征收:對于金融企業(yè)不健全的，可根據(jù)核定利潤征收方式對企業(yè)進(jìn)行計(jì)稅。按照深圳目前批準(zhǔn)的5的稅率，如果你上交100萬元，你只會有5萬元的利潤。只要你繳納個人所得稅，你就可以輕松地使用這里的資金。

所以獨(dú)資是完全合法的。

四:適用的組

公司

1、缺乏成本票的企業(yè)。采購、公共關(guān)系、外部工資和其他非機(jī)票支出都很大。合規(guī)不力，利潤和所得稅虛增。

2. 員工平均工資高，個人所得稅高，社會保障高的企業(yè)。希望節(jié)省所得稅、社保費(fèi)用。

3、貿(mào)易公司等增值稅較高的企業(yè)。一般納稅人增值稅13項(xiàng)，小3項(xiàng)，希望減輕增值稅稅負(fù)。

4. 高利潤企業(yè)希望降低企業(yè)所得稅

5. 平臺型企業(yè)，如直播平臺、網(wǎng)紅MCN機(jī)構(gòu)、社交電商、大型培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、知識付費(fèi)平臺、辦公室等

高收入人群

1. 公司員工:個人工資和獎金收入高，社保和個稅壓力大;分紅金額大，希望降低分紅的個稅

(高管、股東、核心員工)

2. 自由職業(yè)者:服務(wù)費(fèi)、勞務(wù)收入高，個人所得稅壓力大;與甲方接單、結(jié)算無困難(甲方需對公支付甚至抵扣專用發(fā)票)

(商業(yè)等社交電商、網(wǎng)紅、演藝體育明星、攝影師、培訓(xùn)講師、咨詢專家、知識付費(fèi)KOL、設(shè)計(jì)師、FA、基金經(jīng)理、大牌中介等)

五:案例分析

1. 解決成本票丟失的問題

適用范圍:貿(mào)易、生產(chǎn)類

設(shè)計(jì)原則:設(shè)立采購中心將采購業(yè)務(wù)剝離

由于行業(yè)原因，很多企業(yè)長期無法取得上游發(fā)票，導(dǎo)致增值稅和利潤虛增。

通過在上游設(shè)立采購中心，采購中心先向上游采購，再由采購中心向企業(yè)銷售原材料并開具發(fā)票，從而解決企業(yè)增值稅和虛增利潤的問題

應(yīng)用實(shí)例:A企業(yè)從事服裝銷售行業(yè)，輔料大部分由小作坊提供，無法開具增值稅發(fā)票。

由于缺乏成本票，A企業(yè)的長期利潤被夸大。

A企業(yè)分拆采購，B企業(yè)設(shè)立采購中心，通過向上游采購中心采購，再由A企業(yè)從B企業(yè)采購，B企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票給A企業(yè)，B企業(yè)享受稅收優(yōu)惠政策，采用核銷收稅的方式，A企業(yè)減少利潤，降低稅收成本。

以收入500萬元，利潤300元為例，節(jié)省A公司稅前增值稅:500萬元/ * =萬元，*12=萬元，()*25=萬元，()*20=萬元，合計(jì)納稅價格為萬元。綜合稅率。

300萬交了近一半的稅，如果你是老板，不心疼嗎?

獨(dú)資經(jīng)營怎么樣?

通過設(shè)立A獨(dú)資企業(yè)采購中心B向A企業(yè)采購再轉(zhuǎn)售，A公司增值稅:進(jìn)出口抵扣，無需支付，采購中心B的增值稅:500萬/ * =萬元。附加稅費(fèi):*6= 1萬，A公司無利潤，無需向采購中心繳納B國政策不需繳納企業(yè)所得稅，繳納個人營業(yè)所得稅。個人獎金稅為0!個人所得稅:500/ *5(商業(yè)應(yīng)稅所得稅率)*20(分級稅率)- 10500(快速計(jì)算扣除)=萬元。價總稅額一萬元，綜合稅率。

與普通企業(yè)相比，享受優(yōu)惠政策的個人獨(dú)資企業(yè)可節(jié)省稅收成本140萬元，降低稅負(fù)88

如果你是老板，你會選擇什么?

在完全守法的前提下，少交那么多稅，拿去買豬肉吃他。

鄭州君稅安黛賬敏姐

大家在使用代理記賬的過程中可能會遇到代理記賬稅控盤保管的問題，今天順佳就從以下幾個方面為大家介紹一下:稅控保管，什么是稅控機(jī)，公司是不是開了，在買了稅控軟件的時候在記賬記賬有哪些。你想要回去嗎?我什么都不懂。我還需要從會計(jì)那里得到什么?賬務(wù)公司讓我把稅控號牌放在他的位置，所以記賬稅控號牌保管的問題和你一起看是安全的。代理公司讓我把稅控托盤放在他的位置。它是安全的呢?根據(jù)《增值稅防偽稅控制度管理辦法》第三十四條的規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)使用的兩張卡應(yīng)由專人保管使用，使用或存放場所應(yīng)采取安全措施。遇有遺失、被盜，應(yīng)立即報(bào)公安機(jī)關(guān)調(diào)查追回，并上報(bào)上級稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行系統(tǒng)處理?？偩謶?yīng)當(dāng)根據(jù)密碼安全的要求，統(tǒng)一、及時地安排系統(tǒng)密鑰的更換。部分地區(qū)因“二卡”遺失、被盜而補(bǔ)辦鑰匙的，由上一級稅務(wù)機(jī)關(guān)決定。防偽稅控企業(yè)應(yīng)采取有效措施，保證開票設(shè)備的安全，稅控IC卡和專用發(fā)票應(yīng)分開專柜保管。稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)定期對服務(wù)單位和技術(shù)服務(wù)的領(lǐng)、領(lǐng)、存兩證情況進(jìn)行檢查。督促服務(wù)單位嚴(yán)格執(zhí)行二卡銷售工作程序，落實(shí)安全措施。嚴(yán)格履行服務(wù)協(xié)議，不斷完善服務(wù)工作。2、防偽稅控企業(yè)和未納入防偽稅控系統(tǒng)管理的企業(yè)取得防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票，當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額按規(guī)定計(jì)算扣除增值稅，如期申報(bào)納稅，屬于納稅抵扣范圍，應(yīng)在納稅申報(bào)中或在納稅前報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)鑒定。3、防偽稅控企業(yè)應(yīng)在納稅申報(bào)期內(nèi)將當(dāng)月的稅務(wù)信息和備份數(shù)據(jù)軟盤復(fù)制到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。資源百度百科-增值稅防偽稅控系統(tǒng)管理保證托管，什么稅控機(jī)是我公司擁有的機(jī)器代理，保證機(jī)器是端機(jī)和工具開票，土地稅單獨(dú)開票時使用的是卷平推發(fā)票，平推發(fā)票開具時使用的是筆式打印機(jī)帶電腦，以及卷筒式發(fā)票負(fù)責(zé)，其特點(diǎn)是能夠開具數(shù)量大、金額小的發(fā)票，如餐飲。大額發(fā)票通常使用平推票開具?！盃I改增”后，地稅項(xiàng)目進(jìn)入國家稅控機(jī)器的形式也發(fā)生了變化。結(jié)合國家稅收要求，除稅控機(jī)本身外，配置稅控板或黃金稅控板，控制發(fā)票的書寫、稅種、稅目的增加和變更，以及數(shù)據(jù)的上傳和提交。保證主機(jī)，什么是負(fù)責(zé)的我們都是負(fù)責(zé)代理，保證終端機(jī)具的型號開票，稅前與地稅發(fā)票分開時有和平推發(fā)票，橫向推發(fā)票用手寫筆用電腦打印機(jī)開具，而卷式發(fā)票負(fù)責(zé)的特點(diǎn)是能開號，發(fā)票金額小，如食品飲料。大額發(fā)票通常使用平推票開具?！盃I改增”后，地稅項(xiàng)目進(jìn)入國家稅控機(jī)器的形式也發(fā)生了變化。結(jié)合國家稅收要求，除稅控機(jī)本身外，配置稅控板或黃金稅控板，控制發(fā)票的書寫、稅種、稅目的增加和變更，以及數(shù)據(jù)的上傳和提交。公司不開，當(dāng)時買的稅控軟件在那里代理記賬。你想要回去嗎?我什么都不懂。我還需要從會計(jì)那里得到什么?公司不開，當(dāng)時買的稅控軟件在那里代理記賬。一是要回來，要到稅務(wù)局登記注銷稅控盤和稅務(wù)，還需要跟會計(jì)要記賬憑證和賬簿、報(bào)稅資料、報(bào)稅、蓋章要帶回銀行注銷賬戶。公司不開，當(dāng)時買的稅控軟件在那里代理記賬。你想要回去嗎?我什么都不懂。我還需要從會計(jì)那里得到什么?公司不開業(yè)需要注銷稅務(wù)和營業(yè)執(zhí)照，這還需要一個會計(jì)師來給你來辦手續(xù)。