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好順佳集團
2022-07-04 16:36:15
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企業享受稅收優惠政策，收到收入的退稅，退稅該怎么辦?
打開記賬軟件并登錄，選擇“記錄憑證”。
企業收到本年度的退稅，直接計入當期損益。會計處理如下:
B:銀行存款
C:其他收入(一般納稅人)
營業外收入(小規模納稅人)
月末結轉損益的會計處理如下:
借記:其他收入(一般納稅人)
營業外收入(小規模納稅人)
羅杰斯:今年的利潤
同時結轉未分配利潤，會計處理為:
B:今年的利潤
C:利潤分配-未分配利潤
如果企業收到上一年度的退稅，則需要使用“上一年度損益調整”科目結轉，會計處理為:
B:銀行存款
C:上年損益調整
同時，結轉歷年損益調整，會計處理為:
B:前幾年的損益調整
C:利潤分配-未分配利潤
青島市退稅核實后，怎么辦
退稅單檢查用在抵消扣上怎么辦?
增值稅發票選擇確認平臺升級后，發票核對將增加“返利核對”和“代返利核對”選項。
需要提醒外貿企業注意的事項，外貿企業使用確認平臺核對發票，不能用于抵扣和用于退稅的發票一起確認，應通過“退稅確認核對”“退稅確認核對”功能完成對出口退稅的發票核對確認。
升級完成后，相關問題澄清如下:
根據2012年財稅第39號公告的有關規定。24 2012年對外貿好順佳業應將出口貨物單獨核算，明確內銷購進貨物和出口購進貨物的區分，并分別進行抵扣和退稅。無法確定購進內銷或出口的，應先進入出口庫存賬戶(不得扣減，經營時核對“出口退稅”)，確認后者內銷，按規定出具《出口內銷證明》，在下月申報時，填寫增值稅申報單第二附件“外貿企業進項稅額抵扣憑證”一欄進行抵扣(已將抵扣憑證轉送貨物勞動部進行申報對比和監督);請提醒外貿企業經營時仔細核對“用于抵扣進項稅額”(內銷確認除外)，并由管理部門確認，經過核查，升級后的系統要使用變更，也就是說，核查“進項抵扣”不能用于申請出口退稅，(即使要做進項轉移，出口退稅審計系統也沒有相關發票信息)。該文件符合2012年第24號第八條第(1)項“已計算扣除進項稅額的增值稅發票，申報退稅(免稅)時不得提供”。
“返利支票”是為了防止外貿企業一票多用。出口退稅用于購進增值稅專用發票不得參與銷項稅額抵扣，退稅檢查前未出現銷售部分外貿企業是否扣出口退稅收入對應進項稅額的購進增值稅專用發票主要由稅務機關工作人員進行檢查，該部分企業時間長了，不抬頭，給稅務機關造成很大壓力。“退稅核對”、“退稅核對”代理機構，可以從上游控制抵扣問題，可以解決因“粗心大意”而導致的企業出口退稅進項稅額對應購買增值稅專用發票在銷項稅額抵扣問題，可以解決企業代繳稅款“兩用”問題。
為了避免外貿企業的失誤和漏洞，我們建議參考以下操作:
1. 采用反向開票方式取得的購進增值稅專用發票，核對時必須選擇“用于出口退稅”;
2. 采用先開票后定購的方式取得的購進增值稅專用發票分為以下三種情況:
(1)如果可以明確用于出口退稅，一定要在“用于出口退稅”上打勾
(2)如果不能明確確定是否用于出口退稅，請同時在“用于出口退稅”上查看;
(3)明確用于內銷貨物的，請勾選“進項抵扣”。
3.在這個階段，沒有上查“辦理出口退稅”，或下查“進項抵扣”。增值稅納稅申報的填報辦法暫不變。
4. 生產企業用于自產貨物的進項增值稅發票，按“進項抵扣”處理。購進應視同自產商品出口，核對“用于出口退稅”。
退稅單檢查用在抵消扣上怎么辦?通過閱讀上面的內容，你已經學會如何做了嗎?希望財務人員一定要謹慎做稅務申報，防止給企業造成不必要的損失。學習更多會計知識請繼續關注校!
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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