一般出差機(jī)票如何核算
機(jī)票可計(jì)入管理費(fèi)用。次要主題是差旅費(fèi)。
機(jī)票的會(huì)計(jì)處理如下
1、員工度假機(jī)票的會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)處理
借款：行政費(fèi)用--福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)用
借：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)用
貸款：銀行存款（庫(kù)存現(xiàn)金）
2、員工機(jī)票的會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)處理
借：行政費(fèi)用--差旅費(fèi)
貸方：其他應(yīng)收款
3、客戶機(jī)票報(bào)銷的會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)處理
借：管理費(fèi)用--商務(wù)招待費(fèi)用
貸方：銀行存款（庫(kù)存現(xiàn)金）
1、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)處理沒(méi)有具體規(guī)定。僅在使用會(huì)計(jì)科目“行政費(fèi)用”的說(shuō)明中提及。
2、根據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷人員性質(zhì)的不同，按照會(huì)計(jì)原則，實(shí)踐中的差旅費(fèi)報(bào)銷主要包括兩個(gè)會(huì)計(jì)科目：“行政費(fèi)用--差旅費(fèi)”和“銷售費(fèi)用（營(yíng)業(yè)費(fèi)用）--差旅費(fèi)”?；ㄙM(fèi)”。差旅費(fèi)的一些特殊情況需要進(jìn)行分析，在遵循會(huì)計(jì)基本原則的基礎(chǔ)上確定納入的會(huì)計(jì)科目。
差旅費(fèi)報(bào)銷
一、差旅費(fèi)報(bào)銷范圍：
1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容：用于出差的費(fèi)用，包括購(gòu)置車、船、火車、機(jī)票、住宿、伙食補(bǔ)貼等費(fèi)用。
2、一般情況下，單位對(duì)出差的伙食費(fèi)給予補(bǔ)貼。報(bào)銷外地餐費(fèi)或報(bào)銷餐費(fèi)不再補(bǔ)貼出差餐費(fèi)。
二、差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)
1、員工報(bào)銷時(shí)，按財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù)，并附上原始單據(jù)：包括出差申請(qǐng)、機(jī)票（打折后扣除）、火車票、巴士票、輪渡票、住宿發(fā)票、會(huì)議通知、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)等。沒(méi)有本人姓名的發(fā)票原件必須在背面簽名。
2。對(duì)于乘坐飛機(jī)的人，預(yù)訂費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)和往返機(jī)場(chǎng)的交通費(fèi)將不予報(bào)銷。
3. 必須按照財(cái)務(wù)規(guī)定獲取并填寫(xiě)真實(shí)、合法的信息。代金券。不完整或不明確的項(xiàng)目將不予報(bào)銷；涂改、偽造、變?cè)炱睋?jù)原件，或者虛報(bào)出差天數(shù)的，不予報(bào)銷。
4 原單遺失或損毀的，當(dāng)事人應(yīng)作出詳細(xì)的書(shū)面說(shuō)明，并詳細(xì)說(shuō)明需要賠償?shù)膯螕?jù)項(xiàng)目和金額。經(jīng)直屬上級(jí)和部門(mén)第一負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，報(bào)學(xué)院、校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷。
一般出差機(jī)票如何核算？從文中的分析可知，不同性質(zhì)的人會(huì)存在一些差異，但一般分為管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用兩大類。我們需要根據(jù)實(shí)際情況來(lái)判斷適用哪一種。里面也有詳細(xì)的解釋，希望對(duì)你有所幫助。
天津旅游車票怎么算
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員工出差購(gòu)買的機(jī)票、火車票報(bào)銷如何核算？員工出差報(bào)銷費(fèi)用頻繁發(fā)生。企業(yè)員工因業(yè)務(wù)原因經(jīng)常需要出差洽談合作，期間產(chǎn)生的部分費(fèi)用由公司報(bào)銷。對(duì)于差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)處理，相信大部分會(huì)計(jì)師也是比較熟練的。下面好順佳為大家詳細(xì)安排了具體內(nèi)容，請(qǐng)關(guān)注好順佳，一起閱讀以下內(nèi)容。
員工出差購(gòu)買的機(jī)票、火車票報(bào)銷如何核算？員工差旅費(fèi)報(bào)銷是一種常見(jiàn)的會(huì)計(jì)流程。企業(yè)員工因業(yè)務(wù)原因經(jīng)常需要出差洽談合作，期間產(chǎn)生的部分費(fèi)用由公司報(bào)銷。對(duì)于差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)處理，相信大部分會(huì)計(jì)師也是比較熟練的。下面好順佳為大家詳細(xì)安排了具體內(nèi)容，請(qǐng)關(guān)注好順佳，一起閱讀以下內(nèi)容。
機(jī)票可計(jì)入管理費(fèi)用。次要主題是差旅費(fèi)。
機(jī)票的會(huì)計(jì)處理如下
1、員工假期機(jī)票的會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)處理
借：管理費(fèi)--福利費(fèi)
貸款：應(yīng)付員工工資-福利費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)
貸方：銀行存款（庫(kù)存現(xiàn)金）
2、員工公務(wù)機(jī)票的會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)處理
借：行政費(fèi)用--差旅費(fèi)
貸方：其他應(yīng)收款
3、客戶機(jī)票報(bào)銷的會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)處理
借：管理費(fèi)用--商務(wù)招待費(fèi)
貸方：銀行存款（庫(kù)存現(xiàn)金）
1、差旅費(fèi)的核算 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中沒(méi)有具體規(guī)定，在使用會(huì)計(jì)科目“行政費(fèi)用”的說(shuō)明中只提到了一點(diǎn)。
2.根據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷人員的性質(zhì)，按照會(huì)計(jì)原則，在實(shí)踐中的差旅費(fèi)報(bào)銷主要計(jì)算包括兩個(gè)會(huì)計(jì)科目：“行政費(fèi)用--差旅費(fèi)”和“銷售費(fèi)用（營(yíng)業(yè)費(fèi)用）- -旅行開(kāi)支”。對(duì)于一些特殊的差旅費(fèi)，需要分析并遵循會(huì)計(jì)的基本原則，確定納入的會(huì)計(jì)科目。
一、差旅費(fèi)報(bào)銷范圍：
1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容：用于出差期間的費(fèi)用，包括購(gòu)買車票、船票、火車票、飛機(jī)票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等
2、一般情況下，單位對(duì)出差餐費(fèi)進(jìn)行補(bǔ)貼的，不再報(bào)銷異地餐費(fèi)，或者餐費(fèi)報(bào)銷的，不再補(bǔ)貼出差餐費(fèi)。
二、差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)
1、員工報(bào)銷時(shí)，按財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù)，并附上原始單據(jù)：包括出差申請(qǐng)、機(jī)票（扣除清楚）、火車票、巴士票、船票、住宿發(fā)票、會(huì)議通知、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)等，無(wú)本人姓名的發(fā)票原件必須在背面簽字。
2、如果您乘坐飛機(jī)，預(yù)訂費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)、往返機(jī)場(chǎng)的交通費(fèi)將不予退還。
3、您必須按照財(cái)務(wù)規(guī)定取得并填寫(xiě)真實(shí)、合法的證明。不完整或模糊不清的物品將不予報(bào)銷；涂改、偽造、變?cè)煺酒睋?jù)，或者虛報(bào)出差次數(shù)的，不予報(bào)銷。
4。原單遺失、損毀的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)作出詳細(xì)的書(shū)面說(shuō)明，并詳細(xì)說(shuō)明需要報(bào)銷的票據(jù)項(xiàng)目和金額，并由直接上級(jí)和部門(mén)第一負(fù)責(zé)人簽字同意。之后報(bào)學(xué)院，由學(xué)校負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)報(bào)銷。
員工出差購(gòu)買的機(jī)票、火車票如何報(bào)銷？我們需要根據(jù)實(shí)際情況來(lái)判斷應(yīng)該包括哪些會(huì)計(jì)科目。好順佳還詳細(xì)補(bǔ)充了旅費(fèi)報(bào)銷范圍，希望對(duì)大家有所幫助。如果您還有其他問(wèn)題，可以隨時(shí)咨詢我們的在線客服老師，為您解答。跟隨會(huì)計(jì)教練了解更多會(huì)計(jì)實(shí)戰(zhàn)內(nèi)容。
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