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2022-07-25 10:17:01
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會計代理記賬納稅申報操作流程及企業納稅申報應注意的事項，會計代理記賬納稅申報企業納稅申報注意事項
1. 增值稅
(1)增值稅專用發票證明
(1)檢查從負責會計調入的增值稅專用發票抵扣表或運輸發票抵扣表及海關進口增值稅專用繳款書是否符合抵扣標準。
(2)核對專用發票或運輸發票無誤。專用發票可于月底后1天在企業網上認證。運輸發票必須在稅務機關稅務大廳進行認證;海關進口增值稅繳納專用單應在電子申報系統中輸入，并上傳到網上稅務大廳進行比對。
(3)月末要對所有認證與專用發票相符的認證結果進行核對，核對后到稅務機關網上稅務大廳打印認證結果通知書。打印海關專用進口增值稅繳款書審核結果通知書。
注意事項:一般增值稅納稅人已開具2010年1月1日以后的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸統一發票、汽車銷售發票及海關付款，不得在規定期限(180天)內到稅務機關進行認證和申報抵扣或進行審計比對，不得作為合法的增值稅抵扣憑證，不得計算進項稅額抵扣。
認證發票的目的:認證與專用發票一致可以作為企業抵扣銷項稅或退稅的依據，即控制企業的進項稅。
(2)復制的職責
目的:檢查企業開具的增值稅發票的完整性，控制企業銷項稅。
每月納稅申報表前必須已出具企業增值稅專用發票到稅務局復制納稅，以核實企業銷項稅額情況。
復制稅務資料所需資料:
1) IC卡。
②月底，從金穗卡打印出開具的增值稅發票清單，包括專用發票和普通發票。
③如在申報月份已開負數發票的，稅務機關在抄稅時還應提供《增值稅專用發票開具通知書》和《紅字發票》供查驗。
(3)調整項目(免稅)
①報關員提交進出口報關單，并錄入免稅申報系統。
②計算出口項目下的進項稅和出口稅。
③計算直接出口應納稅額。
(4)稅收
(1)將專用發票認證結果、海關進口專用完稅憑證審核結果、輸出發票抄稅結果輸入增值稅電子申報系統。
進項轉讓稅和應納稅額出口稅。
(3)錄入會計報表。
(4)生成電子申報盤。
⑤根據申報部門的報表清單，打印納稅申報表及紙質材料加蓋企業公章、企業代表章。
⑥帶著以上資料到稅務局申報。
注意事項:
(1)每月在納稅申報期間(一般在月初15日之前，如遇國家法定節假日稅務局另行通知)申報所需稅種。
②扣繳銀行賬戶必須有足夠的扣繳余額。
(5)會計處理
申報完成后，銀行收款通知單將匯入賬戶
借:應該交稅——應該交稅——已經交稅了
D:銀行存款
(6)申報重點稅源
國家或省級稅務機關為控制稅源，將大型納稅人企業或大型企業確定為重點稅源企業，對稅收和稅源進行及時監控。每個月在稅務申報期間，不僅要及時申報稅務，還要對企業的稅務申報進行分析和申報，以完成整個本月的基本稅務申報工作。
申報主要稅源所需資料:
①企業信息表
②企業納稅申報表
③企業工業產品一覽表
④企業財務報表(季度報表)
⑤企業重點稅源分析報告
電子版本將在填寫上述表格后產生將重點稅源的存貨送至稅源一節。
(7)接收和購買發票
企業日常發票的收購需到稅務大廳相關窗口辦理。具體需要的信息如下:
①企業發票收購簿
(2) IC卡
③未驗增值稅和普通發票清單
(4)無效的發票
⑤出口發票以銀行付款方式存入
⑥填寫舊發票信息表并加蓋企業公章
注意事項:
(1)企業新增稅務人員首次領取、購買發票時，應提供允許該人員領取、購買發票的企業證明、企業稅務登記證復印件和新增稅務人員身份證復印件，以便在稅務機關對企業更換人員進行備案。
②妥善保管發票，依法使用。
(8)申請開具紅色專用發票通知
由于企業在退貨、無證專用發票等日常工作中不可避免地會開具負發票，所以不可避免地要向主管稅務機關申請開具紅色專用發票通知。
開具紅色專用發票通知所需信息如下:
①開具紅色專用發票申請表(加蓋企業財務專用章，一式兩份)
②企業開具紅字發票申請書(加蓋企業公章，一份)
③出具銷售項目負數的原始發票扣除件復印件(加蓋企業公章，并加蓋與原件核對印章)。
(4)開具紅色專用發票通知單(一式兩份)
⑤購買方出具的退款證明(加蓋購買方公章，一份)
稅務機關審核后加蓋公章。
注意事項:因為紅色專用發票可以作為直接抵扣企業銷項稅額的憑證，所以對紅色專用發票稅務機關的控制是非常嚴格的，所以在哪些情況下才能開出紅色專用發票，企業稅務人員一定要準確熟練。
無錫會計納稅申報處理流程
小規模納稅人一般以一個月或一個季度為一個納稅期限，并在期滿之日起15日內申報納稅。《無錫市小規模納稅人申請表》規定的稅項包括增值稅和企業所得稅。與一般納稅人的不同之處在于小規模不能抵扣進項稅額，而是全部的投入成本，而一般納稅人可以抵扣進項稅額。值得注意的是，國稅和地方稅都需要申報。一、稅收征收方法查帳征收、確定后評估征收、定期定額征收。辦理方式通過無錫市稅務服務大廳(場所)和電子稅務局，具體位置和網址可在省(區、直轄市、計劃單列市)稅務局網站“納稅服務”一欄查詢
審核帳目后催收，確定后評估催收，定期固定金額催收。
登錄無錫電子稅務局，點擊——我要做稅務——納稅申報繳納——填表——增值稅小規模納稅人申報單——填表，然后就可以填寫數字了。(1)登錄系統會自動復制申報納稅。正常的納稅申報表只能在抄稅后進行。未復制稅控設備的納稅人不能進行網上申報。(小規模納稅人網上報稅的簡單流程圖一)
(2)填寫申報單(3長青卡解鎖。納稅人經反復核實仍不能正常申報的，可按系統正常申報，暫不代扣代繳，然后持卡、稅控設備、增值稅申報單、營業執照和辦稅人身份證到無錫市稅務服務大廳辦理相關申報事項。
(3長青牌解鎖。納稅人經反復核實仍不能正常申報的，可按系統正常申報，暫不代扣代繳，然后持卡、稅控設備、增值稅申報單、營業執照和辦稅人身份證到無錫市稅務服務大廳辦理相關申報事項。
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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