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2022-08-11 11:11:03
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根據香港公司管理條例及稅法的相關規定，每家經營香港公司的企業，每年必須就上一會計年度的營業收入申報納稅。由于香港公司的報稅直接關系到該公司是否應繳稅以及應繳多少稅，因此報稅非常重要。今天，港通智信郝順家整理了香港公司會計、審計、稅務申報的相關事宜。
一、香港公司的會計、審計和納稅申報的具體程序如下：
1. 收集公司會計資料，會計將原始票據分類，核對銀行流程；
2、會計期間信息缺失的，會計師應當及時補填財務報表；
3、公司董事確認財務報表，進入審計程序，審計結束后出具審計報告；
4、董事在審計報告和納稅申報表（如有）上簽字，并向稅務局提交納稅申報表；
5、等待稅務局出具的納稅評估通知書，收到后及時繳納稅款；
6. 協助處理和回答稅務局的詢問，提供專業的稅務建議。
2、香港公司的會計審計和納稅申報的內容是什么？香港公司的審計報告包括資產負債表、損益表、稅務報表、會計意見和納稅申報義務。
1、在資產負債表中，資產負債表主要反映公司的資產負債情況：公司有多少現金，有多少資產，是否有償付能力，是否以香港公司名義借款，如何公司可以償還債務等；
2. 損益表是對香港公司年度經審計利潤的統計，稅務局將根據損益表進行納稅評估和納稅申報。香港公司首200萬美元的香港利潤只需按的優惠稅率繳納利得稅，超過200萬港元的利潤按的稅率征稅；
3. 納稅申報表由香港會計師為香港公司編制申報后，按公司現行利潤稅率計算應納稅額及代扣代繳稅款的納稅申報表。香港公司是否需要繳納稅款以及需要繳納多少稅款將在報稅表中反映出來以上;
4、會計師認為，香港注冊會計師將按照香港會計準則、財務報告準則和審計準則的相關要求對香港公司的賬目進行審計，并出具專業、客觀的審計意見。我們將在后面詳細描述審計意見的類型；
5、稅務代表的職責主要描述了稅務代表的職責范圍、會計制度和其他應遵守的監管內容。可以看出，香港公司的審計報告包含了大量專業而詳細的陳述。因此，有經驗的香港會計師應該對貴公司的賬目進行檢查和審計，以幫助公司合理減輕稅負。
香港智信致力于美國公司注冊、年審、會計報稅、商標注冊等各項業務，在美國公司、離岸公司注冊、會計審計等方面擁有豐富的經驗。是政府授權的注冊機構，香港智信專業注冊代理，邀請代理加盟。如果您想了解更多香港公司的會計、審計、報稅等信息，請聯系香港智信，專業的一對一業務經理馬上為您詳細解答。本文版權歸卓道所有，任何未經授權的轉載、摘編、轉貼或其他復制，將被視為侵犯了本文章的版權。如需轉載授權，請聯系我們。
每年的一月和四月是香港公司做會計和審計的高峰期。許多需要做會計和審計的客戶會來找我們咨詢如何準備這些會計資料。
卓道根據多年的會計服務經驗整理出這篇文章，希望您對公司的會計審計有一個清晰全面的認識。
香港公司每年報稅，即每年只需報稅一次。
對于新成立的香港公司，國稅局會在第一年自動將您的納稅申報表延長至第18個月，之后的每一年將每12個月提交一次。
如果您的公司已經收到了稅單，請記得留意開具稅單的時間，也就是下圖中紅框所示的時間。
第一份納稅申報表必須在收到后 3 個月內提交。已開戶的公司可在收到稅單后，根據公司年終日期向稅務局申請延期。
香港公司第一次選擇年結日，可以請專業機構幫您計算選擇。
營銷平臺選擇3月31日為年終日的，可順延至當年11月15日，如營銷平臺選擇12月31日為年終日，則可順延至次年8月15日。
如果您選擇其他時間作為年終日期，則不能延期，您必須在收到稅表后的一個月內完成申報。
以下是 2020/21 年度利得稅報稅表的延長期：
請注意，延期申請需在報稅單發出后1個月內向稅務局提交，否則延期申請將被遺漏。
通常，大部分香港公司會選擇3月31日和12月31日作為年終日期，并可以申請延期，以確保公司有足夠的時間做會計和納稅申報，避免逾期罰款。
每次到了開戶的時間，有些客戶會急于準備會計資料，不知從何下手，尤其是每年交易量大、營業額大的客戶。
我們的建議是，平時最好按月對文檔進行排序。如果一年文件太多，工作量太大，可以細化到每個月整理歸檔，這樣可以做會計，有時也容易提供資料，賬目也很容易檢查。
1. 銀行對賬單
香港公司銀行賬戶的月結單，無論是電子結單還是紙質結單，通常都備存作審計用途。如果您有多個銀行賬戶，您還需要一起提供它們。
2、公司銷售、采購合同及發票
香港公司經營的收支，尤其是銀行流水的每一個細節，都需要提供相應的文件才能入關。并且所有票據都需要有發行人的印章。
3、各類費用憑證
香港公司的運費、工資、租金、辦公費、交通費等，如有所有這些都可以用于信貸。
四、公司資料及結構圖
須提供香港公司資料如注冊證、商業登記證、公司成立表格、公司章程、周年申報表等變更文件，以及公司架構圖。
5、第一年不做賬的公司，需提供上一年度的審計報告和納稅報表
6、如有關聯母子公司，提供母子公司審計報告及其他相關資料
1、會計收到貴公司的會計資料后，整理原始票據，核對銀行流水，編制財務報表。
2、財務報表確認無誤后，進行審計工作，出具審計報告。
3、審計報告簽字后填寫完畢，連同納稅表一起提交稅務局。
4、如果您稍后收到稅務局的詢問，您可以協助公司處理相關答復。
香港公司完成審計后，大家最關心的就是公司需要交多少稅？
這取決于審計結果。如果公司虧本不賺錢，自然不用向稅務局繳稅。
如果公司盈利，就需要納稅。利潤首200萬港幣享受優惠稅率，超過200萬港幣的稅率為0。除政府出臺的一些稅收減免措施外，整體稅率為降低。
[案例分析]
以下香港公司于 2018/19 年度盈利 543,032 港元。按稅率計算，需繳納港幣44,800元，減去減稅港幣20,000元。最后只需要24,800港元的費用。公司整體稅負減輕。
此外，如果公司盈利并符合離岸免稅條件，可向稅務局申請免稅。申請成功后，無需繳稅。
卓道：香港公司報稅系列-香港離岸免稅條件、程序及所需資料詳細介紹如果您想知道您的香港公司是否符合離岸免稅的要求，您可以隨時聯系我們幫助 提供專業意見。
營銷平臺香港公司審核必不可少！無論公司是否經營，都需要主動提交納稅申報表。
沒有經營的公司應該出具無經營報告（即不活動報告），而不是簡單地選擇做出“零申報”。 “零申報”不是正式的納稅申報方式。
對于有經營的企業，要如實做會計和納稅申報。在向稅務局提交審計報告和納稅申報表后，稅務局將對公司進行稅務評估，以確定公司是否需要納稅以及繳納多少稅款。如果您的公司有實際的經營活動，但是做了“零申報”，也不要太著急。建議補足之前的所有年度審核。
香港公司，無論大小，只有在賬目合規的情況下才能走得更遠。首先，香港《公司條例》明確規定公司賬目需要審計，是公司持續正常經營的基礎。如果公司有實際經營但未報稅，則屬于嚴重的稅務欺詐行為，將面臨高額罰款甚至刑事犯罪。其次，會計審計是維持銀行賬戶的必要條件之一。有的銀行每年都會對企業進行商業調查，包括提供財務報表，審計報告就是最好的證明。以下是銀行給客戶的商業調查信，特別要求提供最近的審計報告或稅務證明。如果不提供，該帳戶可能會被關閉。
最后，從長遠來看，如果公司在成長壯大的過程中需要上市融資，對于投資者來說，審計報告具有很強的可信度，可以幫助投資者充分了解公司的經濟實力。有說服力的證明文件。
以上是香港公司會計審計的內容。后期我們會繼續與大家分享香港公司的相關稅務知識，并持續更新一些大家比較關心的知識內容。
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營銷平臺-----2021/2/25更新-----
香港政治結果新政策：
2021年2月24日，香港財政司司長公布2021-22年度財政預算案，將2020/21課稅年度的利得稅、薪俸稅及個人入息課稅減免100，最高減免10,000港元。
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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