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2022-08-11 11:18:10
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⊙小規模納稅人與一般納稅人的主要區別在于： 1、主要從事生產或提供應稅勞務（特別是加工、修理、置換勞務）的，錫銷售額在100萬元以上的，可以認定為對于一般納稅人來說，100萬元以下的被認為是小規模的；
2、以批發和零售商品為主的，錫錫銷售額在180萬以上的可以認定為一般納稅人，180萬以下的認定為小規模納稅人。
引用：
南寧一般納稅人納稅申報流程：
南寧小規模納稅人如何報稅：
取得營業執照之日，即表示南寧公司成立。申請成為一般納稅人的，必須先進行一般納稅人資格認定。一般納稅人資格日之前，公司為小規模納稅人，即自成立之日起至一般納稅人資格生效。作為小規模納稅人申報增值稅。
根據相關法律法規，自南寧公司成立后15個工作日起，公司必須每月向南寧市稅務局報告公司經營情況。必須有專業會計師根據原始票據憑證對企業進行會計核算。
⊙南寧公司有兩種記賬方式：代理記賬和自記公司記賬。一是聘請專職會計師，負責記賬；另一種是找一家記賬公司或個人，把記賬外包給他們。
⊙記賬流程： 1.整理原始憑證
2.根據原始憑證準備會計憑證（現在企業只做會計憑證，記賬的科目是最基本的）
3、根據記賬憑證準備T型賬
4.根據T型賬準備賬目匯總表
（以上是人工記賬，如果是直接用電腦軟件做的，只需要操作前兩步，后面的系統就可以生成了，包括報表部分。）
⊙南寧公司報稅時間：1、增值稅一般按月申報。工業企業申報增值稅按：發票金額/(1+6)×6；商業企業按發票金額/(1+4)×4申報增值稅。
2、企業所得稅。每季度報告一次，年底結算。所得稅征收方式可分為審計征收和核查征收。如果實施審計征收，需要提交很多報表，并且需要出具注冊會計師簽名的審計報告；實行核定征收的，只需提交《企業所得稅核定征收申報表》。
⊙南寧企業報稅兩種方式：紙質申報和網上申報
一、紙質申報：
此申報方式僅適用于咨詢期間的企業。 2) 攜帶IC卡和稅務副本，交主管或值班人員審核、比對、核證結果，然后在申報和征收窗口進行納稅申報；
五種形式分別是：主表、進項稅明細表、銷售明細表、專用發票申報扣除明細表、專用發票存根明細表。
2、網上申報：
這種申報方式針對補習期以外的一般納稅人，只需進入網上申報系統，按照提示進行申報，打印申報結果后，到南寧市稅務局清繳IC卡即可。
一般納稅人網上申報流程指引：
⊙注意事項：
即使公司沒有業務，沒有經營活動，也必須進行正常的納稅申報。如果沒有收入，可以零申報。
零申報流程指南：
南寧報稅：水屋/
南寧稅務籌劃：水屋/
審計在會計和稅務報告服務中是特殊的，并非所有公司都必須提交審計報告。根據法律規定，需要審計的公司通常包括以下幾類：一人有限責任公司、上市股份有限公司、從事金融、證券、期貨的公司；外商投資公司和從事保險、創業投資、驗資、評估、擔保、房地產經紀、移民的公司從事經紀、勞務中介、企業登記代理的公司；注冊資本分期繳納但未足額繳納的公司；三年內虛報注冊資本、虛報出資或者逃繳出資的公司。小規模納稅人一般以一個月或一個季度為納稅期，自屆滿之日起15日內申報納稅。 《南寧市小規模納稅人申請表》的必填項目包括增值稅和企業所得稅。與一般納稅人不同的是，進項稅不能小規模抵扣，成本必須全額支付，而一般納稅人可以抵扣進項稅。值得注意的是，州稅和地方稅都需要申報。
審計收集、驗證收集和定期固定收集。
通過南寧市稅務服務處（地）和電子稅務局，具體位置和網址可到省（自治區、直轄市、計劃單列市）“稅務服務”欄目查詢稅務局網站
登錄南寧電子稅務局，點擊-我要辦稅-報稅繳納-填報-增值稅小規模納稅人申報-填報，然后我們就可以填數字了。
（1）登錄系統自動復制納稅申報單。只有在納稅申報表被復制后才能進行正常的納稅申報表。未使用稅控設備報稅的納稅人不能在線報稅。
（小規模納稅人網上報稅簡單流程圖1）
(2) 填寫申報表
(3) 正常清卡并解鎖。如果納稅人在申報過程中反復核對后仍無法正常申報，可根據系統提示正常申報，但暫不扣稅，然后攜帶一卡通、稅控制設備、增值稅申報表、營業執照、經營者身份證。到南寧市稅務服務辦公室辦理相關申報事宜。
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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