小規(guī)模季度報稅怎么報(小規(guī)模季度報稅報哪些)

小規(guī)模納稅人如何進行所得稅納稅申報?

小規(guī)模納稅人是指年銷售額在明確規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，因此會計核算不制度完善，不能不能按規(guī)定報送相關(guān)材料有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。小規(guī)模納稅人這對拿到的收入也不需要繳所得稅，那你怎么并且所得稅的納稅申報呢？

小規(guī)模納稅人所得稅如何申報后？

企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳，一般小規(guī)模納稅人按季再申報所得稅，納稅人登錄“電子稅務(wù)局”，選擇“我要辦稅”—“稅”—“密碼登錄”，依次點擊菜單【我要辦稅】-【稅費申報及繳交】-【企業(yè)所得稅申報時】-【申報時】進入企業(yè)所得稅申報初始化界面，然后，據(jù)本單位情況接受申報時再試一下。

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅咋申報表咋填？

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅季度申報是依據(jù)什么利潤表本年可累計的營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額數(shù)據(jù)填寫正常申報的。營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，不除了營業(yè)外收入。營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，不除了營業(yè)外支出，期間費用。

小規(guī)模納稅人增值稅申報表怎末填？

是需要是需要填好的就是日期，這些日期并又不是填好報表的日期，完全是稅款所屬期。小規(guī)模納稅人隸屬于日期也很特殊的方法，是遵循季度來填寫，諸如第一個季度那就是1月份到3月份，所以我那個日期不要填錯了。需要填寫本期數(shù)據(jù)小規(guī)模納稅人增值稅申報表的本期數(shù)據(jù)那是當(dāng)季度的數(shù)據(jù)，同時還得分知道是貨物勞務(wù)肯定服務(wù)，這兩項是填好在不同列的，因為要分清楚。本年累計時間數(shù)據(jù)本年12個自然月數(shù)據(jù)就是從當(dāng)年年初截止到什么時候到所屬日期的數(shù)據(jù)，這是一個算算看數(shù)據(jù)，包涵了本期數(shù)據(jù)。因此申報表填寫的時候，要分知道數(shù)據(jù)是本期數(shù)，肯定本年可累計數(shù)。如何填寫專用發(fā)票數(shù)據(jù)小規(guī)模納稅人本身是應(yīng)該不能開具增值稅專用發(fā)票的，但也可以讓稅局的工作人員幫忙開具。此部分增值稅專用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫好在第二欄，第一欄填寫好：第二欄和第三欄的算算看數(shù)，小規(guī)模納稅人自己出具的大多數(shù)季度達到9萬的，數(shù)據(jù)如何填寫在第三欄。填好普通發(fā)票數(shù)據(jù)小規(guī)模納稅人自己出具的普通發(fā)票數(shù)據(jù)，如何填寫在報表的第十欄，第九欄填好：第十欄，第11欄，第12欄的共得數(shù)。強調(diào)什么一下：第十欄是填好季度不達到9萬的普票數(shù)據(jù)，達到9萬的填好在第3欄。填好本期應(yīng)納稅本期應(yīng)納稅應(yīng)該是本期小規(guī)模納稅人初始計算應(yīng)繳納的增值稅，填寫好在報表的第15欄。填好應(yīng)補退稅要是小規(guī)模納稅人本期有預(yù)繳的稅金，諸如讓稅局工作人員幫忙開具證明的增值稅發(fā)票，正常情況也是需要先繳交增值稅的，這部分早就繳交的增值稅填好在第21欄。第22欄本期應(yīng)補退稅額，填寫好到了最后是需要交納的增值稅。

小規(guī)模納稅人季度申報流程

增值稅小規(guī)模申報流程是什么？，，，業(yè)務(wù)辦理請一、增值稅小規(guī)模申報流程是什么？答：小規(guī)模納稅人在征期內(nèi)參與申報，申報時詳細(xì)流程為：（一）抄報稅：納稅人在征期內(nèi)直接登陸開發(fā)票抄稅，并按照網(wǎng)上抄報或辦稅廳抄報，向稅務(wù)機關(guān)本地上傳上月稅票數(shù)據(jù)（二）納稅申報：納稅人登陸網(wǎng)上申報進行網(wǎng)上申報。網(wǎng)上申報成功并是從稅銀聯(lián)網(wǎng)實時代扣代繳個人所得稅稅款（三）清零解鎖：申報最終后，納稅人回開票對稅控設(shè)備進行清零解鎖注意：1.小規(guī)模納稅人無稅控設(shè)備的要進行第二步申報時操作，無須參與第一和第三步你的操作2.按季再申報的有稅控設(shè)備小規(guī)模納稅人在非正常申報月份打開網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器正常就能不自動清卡返寫！稅控請每月月初連網(wǎng)，并及時手抄報日期二、小規(guī)模納稅人納稅申報是需要報送材料什么好資料？答：小規(guī)模納稅人納稅申報需報送資料不勝感激：提示：納稅人按照網(wǎng)上申報的，不需向稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一上報紙質(zhì)資料，但是需要讓其將相關(guān)資料存檔備案。納稅人據(jù)自己經(jīng)營業(yè)務(wù)實際中你選擇需要申報后遞交的資料，并在報表上單位公章，復(fù)印件寫清“此件由我單位需要提供，復(fù)印件與原件一致”三、增值稅小規(guī)模納稅人申報表非盈利組織會計附列資料如何如何填寫？小規(guī)模申報表一主三附，主表為必填項表，其他表為選填表。其中銷售不動產(chǎn)情況表為北京營改增后新減少表項，營改增納稅人此表強制破軍需要填寫。原小規(guī)模戰(zhàn)爭再申報時的《增值稅納稅申報表附列資料四（稅額抵減情況表）》的統(tǒng)一報送條件為有抵減、抵免情況的納稅人。自206月1日起不再填報，其按規(guī)定愜意的享受的增值稅減征稅額在《增值稅減免稅申報明細(xì)表》中上級主管部門注意一點：金三上不了線后：小規(guī)模納稅人《減免稅申報明細(xì)表》中的監(jiān)控條件：（1）除直接減免性質(zhì)代碼為01011701至1704的優(yōu)惠活動項目外，可以退稅項目第5列“不免稅額”＝第3列“扣除相應(yīng)后免稅政策銷售額”*3（2）酌情減免性質(zhì)代碼為01011701至1704的優(yōu)惠項目，不免稅項目第5列“免稅政策額”不等于第3列“扣取后免稅銷售額”*5四、小規(guī)模納稅人收入要如何可以填報？答：（一）小規(guī)模納稅人到稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票（銷售、出租不動產(chǎn).），需將你所選代開收入添寫《增值稅納稅申報表》主表第2行“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票”中地；小規(guī)模納稅人銷售、出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)到稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票，需將相應(yīng)代開收入添寫《增值稅納稅申報表》主表第5行“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票”當(dāng)中（二）小規(guī)模納稅人無法開具證明普通發(fā)票（銷售、出租不動產(chǎn)~~~~），需將或者開票收入填《增值稅納稅申報表》主表第3行“稅控器具直接開具的普通發(fā)票”中。小規(guī)模納稅人銷售、出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)補開普通發(fā)票，需將或者開票收入添寫《增值稅納稅申報表》主表第6行“稅控器具補開的普通發(fā)票”當(dāng)中（三）小規(guī)模納稅人拿到的不開具發(fā)票收入（銷售、出租不動產(chǎn).），需將相對應(yīng)收入填上《增值稅納稅申報表》主表第1行“征女增值稅不含稅銷售額”當(dāng)中。小規(guī)模納稅人銷售、出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)取得的不開具發(fā)票收入，需將你所選收入填上《增值稅納稅申報表》主表第4行“想應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”當(dāng)中（四）要是是小微企業(yè)，請將收入額再填寫好到第十行，小微企業(yè)不免稅銷售額提示：納稅人當(dāng)月稅票收入和申報收入實行票表比對分析，納稅人申報收入大于1當(dāng)月開發(fā)票收入的，票表比對不按照，納稅人不能一一清卡，必須到稅務(wù)機關(guān)前臺手工你操作五、營改增試點小規(guī)模納稅人應(yīng)該如何計算應(yīng)納稅額？答：根據(jù)《財政部、關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）規(guī)定，小規(guī)模納稅人再一次發(fā)生應(yīng)稅行為適用簡易計稅方法計稅。簡易計稅方法的應(yīng)納稅

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅季報怎么報

主觀：

小規(guī)模納稅人指的是增值稅，如果是企業(yè)所得稅，這樣的話則不存在小規(guī)模納稅人的規(guī)定，聽從一般的企業(yè)繳交企業(yè)所得稅。

一、小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅季報怎摸填

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅每個季度的次月1-15日期間申報，年度為次年的1-5月底期間再申報。

二、小規(guī)模納稅人季度所得稅申報表的需要填寫方法

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅A類報，5行具體看填好追加：

簡單的方法填好“稅款管轄區(qū)域期間”：納稅人填寫好的“稅款分部期間”為公歷1月1日至隸屬月(季)度最后一日。

1、第2行“營業(yè)收入”：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。

2、第3行“營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。

3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，1個步兵旅從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)也可以在本行如何填寫按本期取得預(yù)售收入計算出出的預(yù)計利潤等。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位一一對照填報。

4、第5行“稅率(25)”：遵循《企業(yè)所得稅法》第四條明文規(guī)定的25稅率換算應(yīng)納所得稅額。

5、第6行“應(yīng)納所得稅額”：填報算出出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥、第7行“免收所得稅額”：填報當(dāng)期求實際享受啊的直接減免所得稅額，包括貴賓級別減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠點、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或需要備案的別的減免稅優(yōu)惠。

6、第7行≤第6行。

7、第8行“實際已預(yù)繳的所得稅額”：填報累計時間已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。

8、第9行“應(yīng)補(退)所得稅額”：填報聽從稅法規(guī)定計算的能夠參加應(yīng)補(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行《0時，填0，“本期金額”列不填。

9、第11行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”：填報上一納稅年度申報后的應(yīng)納稅所得額。本行不以及納稅人的境外所得。

10、第12行“本月(季)應(yīng)納所得稅所得額”：填報納稅人依據(jù)上一納稅年度再申報的應(yīng)納稅所得額換算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。

11、按季預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4按月預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/1211、第13行“稅率(25)”：遵循《企業(yè)所得稅法》第四條法律規(guī)定的25稅率計算出應(yīng)納所得稅額。

12、第14行“本月(季)應(yīng)納所得稅額”：填報計算的本月(季)應(yīng)納所得稅額。第14行=第12行×第13行

13、第16行“本月(季)確認(rèn)預(yù)繳的所得稅額”：填報根據(jù)稅務(wù)機關(guān)都認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額可以計算出的本月(季)應(yīng)繳納所得稅額。

14、第18行“總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報匯總表格納稅總機構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例算出出的本期預(yù)繳所得稅額。

15、第19行“中央財政集中分配稅款的所得稅額”：填報匯總表格納稅總機構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按中央財政集中在一起分配稅款的預(yù)繳比例算出出的本期預(yù)繳所得稅額。

16、第20行“分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報信息匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。

17、第21行“分配比例”：填報信息匯總納稅分支機構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中考慮的分配比例。

18、第22行“分配的所得稅額”：填報分類匯總納稅分支機構(gòu)依據(jù)當(dāng)期總機構(gòu)申報表中第20行“分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”×本表第21行“分配比例”的數(shù)額。

三、小規(guī)模納稅人的管理規(guī)定

小規(guī)模納稅人會計核算制度完善、能夠需要提供準(zhǔn)稅務(wù)資料的，也可以向主管稅務(wù)機關(guān)可以申請一般納稅人資格認(rèn)定，不作為小規(guī)模納稅人。

除另有規(guī)定外，納稅人一經(jīng)當(dāng)事人為一般納稅人以后以后，不敢轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。

依據(jù)什么規(guī)定這個可以得到消息，小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅每個季度的次月1-15日期間申報，年度為次年的1-5月底期間申報時。

客觀：

《人民共和國增值稅暫行條例》第二十二條02增值稅納稅地點：（一）固定不動業(yè)戶應(yīng)當(dāng)由向其機構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅?？倷C構(gòu)和分支機構(gòu)在的同一縣（市）的，應(yīng)當(dāng)由分別向各自所在地的主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅；經(jīng)國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門的或其合法授權(quán)的財政、稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)，這個可以由總機構(gòu)匯總表格向總機構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅。（二）固定設(shè)置業(yè)戶到外縣（市）銷售貨物也可以勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)及時向其機構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機關(guān)報告單獨行動經(jīng)營事項，并向其機構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅；未報告的，應(yīng)當(dāng)向銷售地或者勞務(wù)再一次發(fā)生地的主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅；未向銷售地也可以勞務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅的，由其機構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機關(guān)補征稅款。（三）非固定設(shè)置業(yè)戶銷售貨物也可以勞務(wù)，應(yīng)在向銷售地的或勞務(wù)發(fā)生了什么地的主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅；未向銷售地也可以勞務(wù)突然發(fā)生地的主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅的，由其機構(gòu)所在地或者居住地的主管稅務(wù)機關(guān)補征稅款。（四）進口貨物，應(yīng)當(dāng)由向報關(guān)地海關(guān)申報納稅。扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時向其機構(gòu)所在地的或居住地的主管稅務(wù)機關(guān)申報繳納其扣繳的稅款。