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2024-04-30 09:07:23
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1、登入電子稅務(wù)局，直接點擊申報繳納。
2、進入到繳交申報界面后，點擊增值稅適用規(guī)定于小規(guī)模納稅人后面的填寫申報表。
3、規(guī)模納稅人增值稅可以退稅收入填寫在：第10行也可以11行。
4、填寫好免稅收入之后，再填好不免稅額。小規(guī)模納稅人免稅額如何填寫在：第18行或者第19行。
5、在表尾的是否需要自行申報處選擇是或則否，選擇是，代表上帝的是企業(yè)內(nèi)部的人員接受申報后。選擇有無自行申報然后，再如何填寫直接辦理人員的身份證號。
6、查對無誤后然后，然后點擊再申報。
二、分析
營改增小規(guī)模納稅人，即應(yīng)稅服務(wù)的年愛好女增值稅銷售額(200元以內(nèi)稱應(yīng)稅服務(wù)年銷售額)未超過500萬元(≤500萬元)的納稅人。相關(guān)政策法律規(guī)定，應(yīng)稅服務(wù)年銷售額達到規(guī)定標準的其余個人屬于一般納稅人;非企業(yè)性單位、不你經(jīng)?？梢蕴峁?yīng)稅服務(wù)的企業(yè)和個體工商戶，應(yīng)稅服務(wù)年銷售額超過一般納稅人標準可你選擇遵循小規(guī)模納稅人繳納稅金。
三、小規(guī)模納稅人申請表有都有那些？
1、增值稅：一般按月正常申報。工業(yè)企業(yè)依據(jù)：開具發(fā)票金額/(1+6)×6申報增值稅;商業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/(1+4)×4申報增值稅。必須申報的報表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產(chǎn)負債表》、《損益表》，大部分的報表應(yīng)該要都是可以從納稅申報能生成打印，假如要紙質(zhì)報表，可以不向當?shù)囟悇?wù)機關(guān)免費索要。
2、企業(yè)所得稅：按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征稅是可以分為查賬征收和核定征收。假如什么制度查賬征收，是需要統(tǒng)一上報的報表很多，但是必須出具的證明由注冊會計師簽字的查賬報告;要是強制推行核定征收，只要統(tǒng)一報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》。
1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表記賬憑證記賬憑證；
2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；
3、依據(jù)記賬憑證登記明細分類賬；
4、依據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表；
5、參照科目匯總表登記總賬。
做賬報稅的材料：
1、企業(yè)的會計賬簿：除開現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、購銷合同、發(fā)票、收據(jù)等，這個賬簿留下記錄了企業(yè)的經(jīng)濟活動和財務(wù)狀況；
2、企業(yè)的稅務(wù)登記證件：除了營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等，這些個證件是企業(yè)合法經(jīng)營和所得稅的有用憑證；
3、企業(yè)的人事檔案：包括員工的個人信息、勞動合同、工資單、社保繳費證明等，那些檔案記錄了企業(yè)的員工情況和工資福利情況；
4、企業(yè)的財務(wù)報表：除開資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，這些個報表是企業(yè)資產(chǎn)狀況的重要的是反映；
5、其他相關(guān)證明材料：以及銀行流水單、租賃合同、固定資產(chǎn)清單等，那些材料這個可以印證企業(yè)的經(jīng)濟活動和財務(wù)狀況。
綜上分析，做賬報稅的流程可能會因企業(yè)規(guī)模和業(yè)務(wù)類型的不同而有不差異，具體操作方法時要按照會計準則和稅法規(guī)定通過，同時必須恪守相關(guān)法規(guī)和政策規(guī)定，必須保證企業(yè)財務(wù)和稅務(wù)的合法合規(guī)。
【依據(jù)】：
《人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十四條
企業(yè)所得稅分月的或分季預(yù)繳。
企業(yè)應(yīng)自月份或是季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送材料匯算清繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預(yù)繳稅款。
企業(yè)應(yīng)當及時自年度終了之日起五個月內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送相關(guān)材料年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。
企業(yè)在統(tǒng)一報送企業(yè)所得稅納稅申報表時，應(yīng)當及時聽從相關(guān)規(guī)定附送財務(wù)會計報告和那些無關(guān)資料。
1、用個人電子稅務(wù)局賬號登錄國家稅務(wù)局的電子稅務(wù)局網(wǎng)站；
2、切換到到該小規(guī)模納稅人；
3、再點小規(guī)模納稅人申報后。
個人所得稅，納稅人是公民衫中個人或鬧缺家庭。企業(yè)所得稅，納稅人只有是企業(yè)單位。參照不好算要，是可以從不同角度對納稅人接受分類，如按國民經(jīng)濟部門可分為工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商業(yè)、機關(guān)、部隊等，按國籍可分為中國人和外國人等。對納稅人參與比較合理分類，能夠提高可以體現(xiàn)稅收政策中合不合理負擔和不同對待的原則，協(xié)調(diào)國民經(jīng)濟各相關(guān)部門、各層次的關(guān)系。負稅人與納稅人是兩個有所不同概念。當納稅人繳交的稅款是自己沉重的負擔時，納稅人與負稅人是一致的。當納稅人通過一走途徑將稅款壓力轉(zhuǎn)嫁別或彎山人沉重的負擔時，納稅人就也不是負稅人。
國家復(fù)議權(quán)課稅權(quán)所正指向的單位和個人，又稱納稅人。稅制要素之一，國家為了課征，除在稅法中規(guī)定對有什么事物征稅外，還可以規(guī)定由誰繳稅。再負有納稅義務(wù)的單位和個人均稱為納稅人，和自然人和法人之外。自然人是能其它行使權(quán)利和承擔全部義務(wù)的個人，法人是法定程序建立、更具相當于財產(chǎn)并能以自己名義行使權(quán)利和承擔部分義務(wù)的社會組織。
《人民共和國個人所得稅法》
第二條第二條下列大項個人所得，應(yīng)繳個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務(wù)報酬所得；
（三）勞務(wù)報酬所得；
（四）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；
（五）經(jīng)營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
（七）財產(chǎn)租賃所得；
（八）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；
（九）紅利所得。
居民個人提出前款第一項至第四項所得（以上稱綜合類所得），按納稅年度單獨設(shè)置換算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月的或按次分項計算個人所得稅。納稅人全面的勝利前款第五項至第九項所得，據(jù)本法規(guī)定分別換算個人所得稅。
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