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北京出口退稅代理記賬流程

好順佳集團

2024-07-19 08:56:03

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內(nèi)容摘要：北京出口退稅代理記賬流程一、準備工作1. 獲取相關(guān)證件：企業(yè)需在獲得有關(guān)部門批準的出口業(yè)務(wù)文件和工商行政管理部門頒發(fā)的工商登記證后...

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北京出口退稅代理記賬流程

簽訂服務(wù)合同：與代理記賬公司簽訂服務(wù)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。
提供相關(guān)資料：企業(yè)提供出口貨物報關(guān)單、出口發(fā)票、外貿(mào)出口銷售合同、貨物海運提單或空運運單、國內(nèi)采購發(fā)票、銀行出口結(jié)匯水單、出口貨物保險單等與出口退稅有關(guān)的材料。

導(dǎo)入發(fā)票信息：在電子稅務(wù)局中導(dǎo)入及處理認證發(fā)票信息，確保所有發(fā)票信息均已準確錄入并認證。
錄入出口明細：錄入出口明細申報數(shù)據(jù)，包括出口貨物信息、出口日期、出口金額等。
關(guān)聯(lián)檢查：在電子稅務(wù)局中進行三項信息的關(guān)聯(lián)檢查，分別是進貨出口數(shù)量、換匯成本和申報數(shù)據(jù)一致性。
提交申報：在電子稅務(wù)局中打開出口退稅管理模塊，進行申報提交。提交后，系統(tǒng)會生成申報回執(zhí)，保存好回執(zhí)以備后續(xù)查詢使用。
跟進審核進度：在電子稅務(wù)局中查詢申報狀態(tài)，及時了解審核結(jié)果。如果審核通過，等待稅務(wù)部門將退稅款項打入企業(yè)指定賬戶。如果審核未通過，根據(jù)審核意見進行修改并重新提交申報。

結(jié)轉(zhuǎn)出口貨物成本：月末，企業(yè)需要結(jié)轉(zhuǎn)已售出口貨物的成本。此時的會計分錄為：借記“主營業(yè)務(wù)成本”，貸記“庫存商品”。
計算并處理不得免征和抵扣稅額：根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”進行會計處理。具體的分錄為：借記“主營業(yè)務(wù)成本”，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)”。
計算并處理應(yīng)退稅額：同樣依據(jù)《免抵退稅匯總申報表》，企業(yè)需要計算出“應(yīng)退稅額”并進行相應(yīng)的會計處理。分錄為：借記“其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款”(或“應(yīng)收出口退稅款”)，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)”。
收到出口退稅款：當企業(yè)實際收到稅務(wù)部門退回的稅款時，需進行如下會計處理：借記“銀行存款”，貸記“其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款”(或“應(yīng)收出口退稅款”)。

關(guān)注政策變化：企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注退稅政策的變化，以便及時調(diào)整賬務(wù)處理方式。
選擇優(yōu)質(zhì)代理：選擇優(yōu)質(zhì)的進出口代理公司代理進出口，可以利用其專業(yè)化的團隊和管理，免除進出口業(yè)務(wù)中的繁雜事務(wù)，在有效降低成本的同時，將風險降至最低。

通過以上步驟，企業(yè)可以在北京地區(qū)順利完成出口退稅的代理記賬流程。