海南記賬報稅

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2022-04-16 17:06:15
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內(nèi)容摘要：小規(guī)模納稅人一般以一個月或一個季度為納稅期，自屆滿之日起15日內(nèi)申報納稅。海南小規(guī)模納稅人申請表中的必填項目包括增值稅和企業(yè)所得稅。與一般納稅人不同的是，進項稅不能小規(guī)模抵扣...

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小規(guī)模納稅人一般以一個月或一個季度為納稅期，自屆滿之日起15日內(nèi)申報納稅。海南小規(guī)模納稅人申請表中的必填項目包括增值稅和企業(yè)所得稅。與一般納稅人不同的是，進項稅不能小規(guī)模抵扣，成本必須全額支付，而一般納稅人可以抵扣進項稅。值得注意的是，州稅和地方稅都需要申報。

一、納稅申報的征收方式

賬務稽核催收、核銷催收及定期定額催收。 2. 如何申請

通過海南省稅務局（地）和電子稅務局申請。具體地點及網(wǎng)址可到省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）稅務局網(wǎng)站“納稅服務”欄目查詢

審計收款、檢查收款和定期固定收款。

登錄海南電子稅務局，點擊-我要報稅-納稅申報繳納-填報-增值稅小規(guī)模納稅人申報表-填報，然后我們就可以填數(shù)字了。

（1）登錄系統(tǒng)自動復制納稅申報單。只有在納稅申報表被復制后才能進行正常的納稅申報表。未使用稅控設備報稅的納稅人不能在線報稅。

（小規(guī)模納稅人網(wǎng)上報稅簡單流程圖1）

(2) 填寫申報表

(3) 正常清卡并解鎖。如果納稅人復核后仍不能正常申報，可按照系統(tǒng)提示正常申報，暫不代扣代繳稅款。前往海南稅務服務辦公室辦理相關申報事宜。

(3)清卡正常解鎖。如果納稅人復核后仍不能正常申報，可按照系統(tǒng)提示正常申報，暫不代扣代繳稅款。前往海南稅務服務辦公室辦理相關申報事宜。

海南記賬報稅

⊙小規(guī)模納稅人與一般納稅人的主要區(qū)別在于： 1、主要從事生產(chǎn)或提供應稅勞務（特別是加工、修理修理勞務），年銷售額在100萬元以上的，可以認定作為一般納稅人，100年銷售額在180萬以上的為一般納稅人，年銷售額在180萬以下的為小規(guī)模納稅人。引用：海南一般納稅人納稅申報流程：http://www.azdms.com/海南小規(guī)模納稅人如何報稅：http://www.azdms.com/

取得營業(yè)執(zhí)照之日代表海南市公司已成立。申請為一般納稅人的，首先要確認一般納稅人資格。一般納稅人資格之日前，公司為小規(guī)模納稅人，即自成立之日起至一般納稅人資格生效之日為小規(guī)模納稅人。作為小規(guī)模納稅人申報增值稅。

根據(jù)相關法律法規(guī)，自公司在海南成立之日起15個工作日起，公司必須每月向海南省稅務局報告公司經(jīng)營情況。臺賬還必須有專業(yè)的會計人員，根據(jù)原始票據(jù)憑證為企業(yè)進行會計核算。 ⊙海南公司有兩種記賬方式：代理記賬和自記公司記賬。一是聘請專職會計師，由會計師負責記賬；另一種是找代理公司或個人做記賬，把記賬外包給他們。 ⊙記賬流程： 1.整理原始憑證

2、根據(jù)原始憑證準備會計憑證（現(xiàn)在企業(yè)一般只做會計憑證做會計，會計用的科目是最基本的）

3.準備一個T型賬戶，里面有賬戶憑證

4、根據(jù)T型賬準備賬目匯總表

（以上是人工記賬，如果是直接用電腦軟件做的，只需要操作前兩步，后面的系統(tǒng)就可以生成了，包括報表部分。）

⊙海南公司納稅申報時間： 1、增值稅，一般按月申報。工業(yè)企業(yè)申報增值稅按：發(fā)票金額/(1+6)×6；商業(yè)企業(yè)按發(fā)票金額/(1+4)×4申報增值稅。

2、企業(yè)所得稅。每季度報告一次，年底結算.所得稅征收方式可分為審計征收和核查征收。如果實施審計征收，需要提交的報告較多，需要出具注冊會計師簽字的審計報告；實行核定征收的，只需提交《企業(yè)所得稅核定征收申報表》。 ⊙海南企業(yè)報稅兩種方式：紙質(zhì)申報和網(wǎng)上申報

一、紙質(zhì)申報：

此申報方式僅適用于咨詢期間的企業(yè)。填寫完五份表格（一式兩份）后，隨身攜帶一份納稅IC卡，交主管或值班人員審核比對認證結果，然后在報關收繳處進行納稅申報窗戶;

五種形式分別為：主表、進項稅明細表、產(chǎn)出明細表、專用發(fā)票扣除申報明細和專用發(fā)票存根明細。

2、網(wǎng)上申報：

本申報方式針對補習期以外的一般納稅人。進入網(wǎng)上申報系統(tǒng)，按照提示進行申報，打印申報結果，然后到海南稅務局領取IC卡。

一般納稅人網(wǎng)上申報流程指南：http://www.azdms.com/⊙注意事項：

即使公司沒有業(yè)務，沒有經(jīng)營活動，也必須正常進行納稅申報。如果沒有收入，可以做到零申報。

零申報流程指南：海南納稅申報：http://www.azdms.com/海南稅務籌劃：http://www.azdms.com/

審計是會計和稅務申報服務的特殊業(yè)務，并非所有企業(yè)都必須提交審計報告。根據(jù)法律規(guī)定，需要審計的公司通常包括以下幾類：一人有限責任公司、上市股份有限公司、從事金融、證券、期貨的公司；外商投資公司和從事保險、創(chuàng)業(yè)投資、驗資、評估、擔保、房地產(chǎn)經(jīng)紀人、出入境中介機構、外籍勞務中介機構、企業(yè)登記機構的公司；注冊資本分期繳納但未足額繳納的公司；