重慶代賬公司的基礎(chǔ)知識(shí)

現(xiàn)金流，現(xiàn)金流，現(xiàn)金為王，內(nèi)部銀行，現(xiàn)金控制，財(cái)務(wù)…

首先，最容易發(fā)生的是企業(yè)發(fā)展過(guò)快，很多領(lǐng)導(dǎo)不明白為什么企業(yè)發(fā)展過(guò)快，缺乏足夠的資金。

大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)沒(méi)有良好的融資渠道，都是靠自己積累，資金主要是盈利和折舊，企業(yè)自有資金的積累是有一定發(fā)展速度的，資金支持你的企業(yè)擴(kuò)張，資金缺乏是系統(tǒng)性的。

然而,許多企業(yè)趕上市場(chǎng)的快速發(fā)展,和自己的好想法和計(jì)劃,過(guò)快的發(fā)展企業(yè),在這種情況下,現(xiàn)場(chǎng)的繁榮讓老板高興的同時(shí)忽略了一點(diǎn),業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的同時(shí),必須匹配相應(yīng)的現(xiàn)金。

當(dāng)我們發(fā)現(xiàn)我們沒(méi)有錢(qián)時(shí)，我們很焦慮。如果我們不能借到錢(qián)，所有的投資和企業(yè)的所有業(yè)務(wù)都會(huì)上升。如果我們想變小，我們就不會(huì)回來(lái)。公司面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn):如果他們借不到錢(qián)，他們就會(huì)破產(chǎn)。

管理不善、策略不善導(dǎo)致資金匱乏，財(cái)務(wù)往往只能出謀獻(xiàn)策。由于企業(yè)發(fā)展迅速缺錢(qián)，作為財(cái)務(wù)人員，不僅要知道缺錢(qián)的原因，更要知道缺錢(qián)的速度。財(cái)務(wù)主管只有在公司缺錢(qián)的時(shí)候才這樣說(shuō)，這已經(jīng)太晚了。財(cái)務(wù)人員需要提前與老板溝通任何可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)狀況。

二是缺乏資金管理能力，很多企業(yè)都不具備這種能力。

有一個(gè)客戶(hù),例如,每年有6000萬(wàn)的資產(chǎn)當(dāng)http://www.azdms.com/十億活好,他現(xiàn)在要做的大,也得到一些錢(qián),說(shuō)我做http://www.azdms.com/百萬(wàn),6000萬(wàn)的資產(chǎn)翻了一番,1億2就夠了嗎?可以一個(gè)可以支持http://www.azdms.com/億的規(guī)模，但不是因?yàn)槠髽I(yè)管理水平，當(dāng)東西不止一次的購(gòu)買(mǎi)，無(wú)論是做瘋狂的采購(gòu)還是倉(cāng)庫(kù)，這不是百萬(wàn)到2億http://www.azdms.com/在這種情況下，企業(yè)將立即面臨現(xiàn)金流斷裂和破產(chǎn)。這就是缺乏資金管理能力，當(dāng)企業(yè)復(fù)雜時(shí)，資金惡性增加，就會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金流斷裂。

營(yíng)運(yùn)資金儲(chǔ)備不足，企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金周期不匹配，企業(yè)規(guī)模較大，企業(yè)無(wú)法遇到小問(wèn)題。

第三，很多企業(yè)都有一種誤區(qū)，認(rèn)為只要想發(fā)展到一定規(guī)模，就不會(huì)缺錢(qián)。現(xiàn)在我在路上了，我沒(méi)有那么大的規(guī)模，所以現(xiàn)在損失一點(diǎn)也沒(méi)關(guān)系，只要等到那一天，我就能賺錢(qián)。

不是每個(gè)人都能做這種生意。這是一家高科技公司，擁有創(chuàng)新的商業(yè)模式，可以騙錢(qián)。很多企業(yè)只能靠自己，或者借高利貸，偶爾使用銀行資金。當(dāng)你以這種方式積累金錢(qián)時(shí)，你就沒(méi)有了燒錢(qián)的基礎(chǔ)。如果沒(méi)有利潤(rùn)，企業(yè)花的錢(qián)越來(lái)越少，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，其實(shí)他是在走向深淵。這樣的企業(yè)自己都不明白:看到別人忍著賺錢(qián)的那一天，我怎么能不忍呢?

所以這種商業(yè)模式是不會(huì)錯(cuò)的!當(dāng)利潤(rùn)下降時(shí)，現(xiàn)金流就會(huì)中斷。

最后，營(yíng)運(yùn)資金儲(chǔ)備不足，是很多企業(yè)在正常發(fā)展和運(yùn)營(yíng)時(shí)營(yíng)運(yùn)資金都很好的時(shí)候，但是他的盈余資金的構(gòu)成一般是企業(yè)自己出了一半，其余的都是撬動(dòng)別人，上游企業(yè)欠下的債務(wù)和銀行借下的短期借款，這些錢(qián)用來(lái)維持企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)。

他是有一個(gè)公司上游企業(yè)的信用賬戶(hù),突然有一天他的上游企業(yè)關(guān)閉,清理,你欠人錢(qián)快,沒(méi)有人給你提供持續(xù)的現(xiàn)金流,銀行一看也是害怕,關(guān)鍵應(yīng)該把錢(qián)借給你也不敢放貸,連鎖效應(yīng)。在這種情況下，任何敏感因素都會(huì)給企業(yè)帶來(lái)問(wèn)題。如果平時(shí)沒(méi)有準(zhǔn)備和儲(chǔ)備，企業(yè)就會(huì)破產(chǎn)。

第一階段安全:如果資產(chǎn)在2000萬(wàn)元以下，資金的安全通常是第一位的。家庭成員自己管理錢(qián)，財(cái)務(wù)經(jīng)理沒(méi)有出納重要。小貼士:定期向老板信任的人匯報(bào)資金情況。

安全第一，考慮到管理階段:資產(chǎn)在2000萬(wàn)到1億之間，由企業(yè)的親信來(lái)管理資金，最常見(jiàn)的問(wèn)題，老板經(jīng)常問(wèn):錢(qián)到哪里去了?這就是管理的作用

管理第一、安全同等重視的系統(tǒng)階段:當(dāng)資產(chǎn)規(guī)模超過(guò)1億元時(shí)，創(chuàng)業(yè)者和金融家需要突破資金管理的瓶頸，做一些事情，比如建立資金管理制度。

想想:金融業(yè)是做什么的?怎么做呢?

主要考慮三個(gè)方面:

1. 現(xiàn)金本身

2. 產(chǎn)生和消費(fèi)現(xiàn)金

3.相關(guān)特殊問(wèn)題和論點(diǎn)

從做事的角度來(lái)看:

1. 盈利能力的現(xiàn)金

2. 現(xiàn)金本身的安全性

3.現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)

4. 集團(tuán)資本效率

5.投資與融資;

1. 資本策略

制定計(jì)劃并根據(jù)計(jì)劃進(jìn)行管理

3.定期報(bào)告及分析

4. 建立收支制度并嚴(yán)格執(zhí)行

5. 資金管理的審核與驗(yàn)證

案例:某企業(yè)管理者將鋼板進(jìn)行粗加工，賺到了第一桶金。從2008年到2010年，我看到附近的一些企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，資金短缺，所以我連續(xù)收購(gòu)了幾家工廠。一開(kāi)始，我想持有土地進(jìn)行增值。在買(mǎi)下工廠后，我發(fā)現(xiàn)太可惜了，它們都是空的，所以我準(zhǔn)備擴(kuò)大主營(yíng)業(yè)務(wù)，購(gòu)買(mǎi)鋼板加工設(shè)備，將生產(chǎn)線從前面延伸到后面。后來(lái)，經(jīng)過(guò)與政府的協(xié)商，我們準(zhǔn)備在周邊地區(qū)開(kāi)發(fā)旅游地產(chǎn)，購(gòu)買(mǎi)數(shù)百英畝的荒山。

在此期間，全廠土地抵押貸款。兩年后,由于太多的貸款,利息費(fèi)用的壓力是巨大的,新工廠項(xiàng)目不賺錢(qián),一年銀行貸款的原因是,企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表是太丑了——這是虧損,銀行不同意續(xù)訂。

巨大的財(cái)務(wù)壓力迫使業(yè)主低價(jià)出售幾家工廠，并暫停旅游項(xiàng)目。向私人高利貸借錢(qián)來(lái)應(yīng)付每天的流血事件。

注意:金融沒(méi)有下定決心并不意味著它不能下定決心

1. 資金與投資:短期對(duì)短期項(xiàng)目，長(zhǎng)期對(duì)長(zhǎng)期項(xiàng)目，如企業(yè)資金錯(cuò)配的情況，短期貸款與長(zhǎng)期投資，偶爾可以勉強(qiáng)，但長(zhǎng)期可能導(dǎo)致很大的問(wèn)題。當(dāng)財(cái)務(wù)提醒老板時(shí)，要計(jì)算投資回報(bào)。三年項(xiàng)目投入產(chǎn)出節(jié)奏匹配管理，計(jì)算可以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題?？紤]融資和投資的匹配。企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、長(zhǎng)期責(zé)任資本和所有者權(quán)益與長(zhǎng)期資本不成比例，企業(yè)可能面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)。

2. 匹配項(xiàng)目輸入和輸出節(jié)奏:另一個(gè)例子:匹配項(xiàng)目輸入和輸出節(jié)奏。仍如上表所示，許多項(xiàng)目同時(shí)進(jìn)行，資金壓力很大。經(jīng)驗(yàn)豐富的美國(guó)公司同時(shí)在多個(gè)國(guó)家投資項(xiàng)目，但由于政治和經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，未能按計(jì)劃實(shí)現(xiàn)產(chǎn)出。公司召開(kāi)會(huì)議討論，最終決定集中投資，但集合不匹配，導(dǎo)致資金短缺。

3、是否犧牲利潤(rùn)和市場(chǎng)來(lái)保證現(xiàn)金流:企業(yè)追求市場(chǎng)和利潤(rùn)，但現(xiàn)金流是一種保證，需要與老板溝通，企業(yè)是否可以放棄利潤(rùn)和市場(chǎng)來(lái)?yè)Q取現(xiàn)金流。關(guān)于策略，見(jiàn)論壇帖子:當(dāng)現(xiàn)金流緊張時(shí)，選擇高現(xiàn)金流的低回報(bào)項(xiàng)目。

4. 資金統(tǒng)一管理:制定計(jì)劃，按計(jì)劃管理。能夠制定資本計(jì)劃、大計(jì)劃和小計(jì)劃，將資本戰(zhàn)略落實(shí)成計(jì)劃，能夠制定年、季度、月、周等，嚴(yán)格按照計(jì)劃收支。需要采購(gòu)、銷(xiāo)售合作做好工作。一方面不合作，一方面不嚴(yán)格，財(cái)務(wù)自己不行。財(cái)務(wù)在管理中要注意溝通問(wèn)題。策劃就是要求相關(guān)方對(duì)工作做出承諾，財(cái)務(wù)支持給老板不用承擔(dān)各種后果。

定期報(bào)告和分析。在月底定期開(kāi)會(huì)，和老板談?wù)劇?/p>

定期檢查。

資金管理控制的要點(diǎn)和主要內(nèi)容:

重點(diǎn)控制

?0?2主要內(nèi)容

現(xiàn)金收入控制流程

使用收銀機(jī)，核對(duì)賬單和付款，核對(duì)日常銷(xiāo)售和應(yīng)收賬款

現(xiàn)金支出控制程序

付款申請(qǐng)，付款審批，付款審核，付款處理

現(xiàn)金管理:現(xiàn)存現(xiàn)金管理

庫(kù)存限制，使用范圍，不允許做，每日盤(pán)點(diǎn)及報(bào)告

銀行存款管理2 .我要給你錢(qián)

開(kāi)戶(hù)制度、轉(zhuǎn)賬結(jié)算制度、票據(jù)核對(duì)、票據(jù)蓋章管理

檢查系統(tǒng)

日?，F(xiàn)金收支，例行抽查，定期檢查，內(nèi)部審計(jì)

這個(gè)制度保證不出差錯(cuò)。

系統(tǒng)實(shí)施有困難，總結(jié)為兩種方法:

防守打:制度的建立，要求嚴(yán)格遵守，可能會(huì)發(fā)現(xiàn)不能包括所有的情況，老板可能會(huì)突破制度的規(guī)定而無(wú)法執(zhí)行。

進(jìn)攻性發(fā)揮:財(cái)務(wù)方面考慮，系統(tǒng)崩潰的原因是系統(tǒng)原因還是個(gè)人原因，如何處理系統(tǒng)崩潰的問(wèn)題，比如第二天出差報(bào)銷(xiāo)超過(guò)規(guī)定金額，審批還是審批?

5、收支兩條線

以現(xiàn)金預(yù)測(cè)報(bào)表為核心

輔助:快速現(xiàn)金流預(yù)測(cè)方法

營(yíng)運(yùn)資金短缺法綜述

基金報(bào)告系統(tǒng)表

?C資本相關(guān)預(yù)警指標(biāo)

預(yù)測(cè)的資金:

企業(yè)現(xiàn)金占用=應(yīng)收賬款+存貨-應(yīng)付賬款

1年資本需求=年末可用現(xiàn)金-年初可用現(xiàn)金-收益+其他項(xiàng)目資本需求

注:這是一個(gè)簡(jiǎn)單的算法，忽略了一些小項(xiàng)，結(jié)果不是很準(zhǔn)確，但對(duì)于資本市場(chǎng)的計(jì)算，很有用。

案例:企業(yè)銷(xiāo)售1000萬(wàn)元,第一年銷(xiāo)售成本900萬(wàn)元,材料成本是600萬(wàn)元,從接收的頻道平均約為60天(在裝船后45天信用證條款),庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)90天(從材料到成品到工廠),一般付款期限為供應(yīng)商45天，公司不拖欠供應(yīng)商貨款。

該公司明年的銷(xiāo)售額預(yù)計(jì)將增長(zhǎng)60，并準(zhǔn)備以估計(jì)200萬(wàn)美元的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)一項(xiàng)專(zhuān)利。

公司會(huì)缺錢(qián)嗎?缺多少?

床上用品:應(yīng)收賬款的賬期為60天，相當(dāng)于每年?duì)I業(yè)額的6倍;庫(kù)存天數(shù)為90天，相當(dāng)于每年?duì)I業(yè)額的4倍;供應(yīng)商付款45天，相當(dāng)于每年8個(gè)周轉(zhuǎn)日。

這家公司賺了一百萬(wàn)美元的利潤(rùn)。

今年現(xiàn)金使用=1000/6+900/4-600/8=167+225-75=317

明年養(yǎng)老黃金足跡= 1000/6 * http://www.azdms.com/+900/4 * http://www.azdms.com/ * http://www.azdms.com/ * http://www.azdms.com/

資金缺口= 571-317-100 + 200 = 354

除非加強(qiáng)資本管理，否則快速增長(zhǎng)將面臨資金短缺。

公司缺錢(qián)有幾種情況:

1. 過(guò)度增長(zhǎng)。當(dāng)企業(yè)發(fā)展迅速時(shí)，應(yīng)收賬款和存貨會(huì)增加。如果發(fā)展過(guò)快，超前就會(huì)超過(guò)當(dāng)前的利潤(rùn)和折舊，企業(yè)就會(huì)面臨財(cái)務(wù)緊張。例如，如果企業(yè)發(fā)展迅速，應(yīng)收賬款平均每月增加200萬(wàn)，庫(kù)存每月增加300萬(wàn)，應(yīng)付賬款持平，利潤(rùn)加折舊為每月400萬(wàn)，那么每月將缺少100萬(wàn)的資金。如果你發(fā)展得太快，你就會(huì)用光錢(qián)，如果你可以，你就必須這么做。

2. 管理不善，比如應(yīng)收賬款從60天變成了80天。案例:河南某客戶(hù)。2012年，銷(xiāo)售部門(mén)營(yíng)業(yè)額較大。為了保持銷(xiāo)售，公司賒銷(xiāo)了大量貨物。同時(shí)，由于產(chǎn)銷(xiāo)協(xié)調(diào)不好，庫(kù)存也大幅度增加。兩個(gè)項(xiàng)目累計(jì)增長(zhǎng)近2000萬(wàn)元，但公司利潤(rùn)加折舊不足1000萬(wàn)元。因此，該公司只能從小額貸款公司獲得高利率貸款。這是管理不善導(dǎo)致資金短缺的典型例子。

3.利潤(rùn)危機(jī):企業(yè)的最終資本是去年的利潤(rùn)，利潤(rùn)惡化導(dǎo)致資本積累不足。案例:我們有一個(gè)江蘇的客戶(hù)。2013年，由于產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)激烈，不斷降價(jià)促銷(xiāo)，雖然公司對(duì)應(yīng)收賬款和存貨應(yīng)付賬款的管理到位，但一年后利潤(rùn)較去年同期下降1500萬(wàn)元，公司仍處于財(cái)務(wù)緊張狀態(tài)。

4. 案例:我廣東的客戶(hù)在參加朋友的房地產(chǎn)項(xiàng)目時(shí)，發(fā)現(xiàn)公司賬戶(hù)上有2000萬(wàn)元現(xiàn)金，于是拿出1500萬(wàn)元。其結(jié)果是缺乏正常運(yùn)作的資金。企業(yè)家不會(huì)做太多事情容易造成資金短缺，企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，是需要保持現(xiàn)金流的。書(shū)里有錢(qián)，但有一部分是不能碰的。

基金報(bào)告系統(tǒng)

在一定時(shí)期內(nèi)，對(duì)資金情況、應(yīng)收應(yīng)付情況和其他情況，即現(xiàn)金流量表中各項(xiàng)目分別作詳細(xì)報(bào)告，相關(guān)項(xiàng)目作詳細(xì)報(bào)告。

與金錢(qián)有關(guān)的預(yù)警

警告誰(shuí)?把它交給你的老板。告訴你的老板你什么時(shí)候會(huì)花光錢(qián)，花多少錢(qián)，會(huì)出什么問(wèn)題，會(huì)出什么問(wèn)題，會(huì)出什么問(wèn)題，如果你改變10，會(huì)發(fā)生什么?

1. 短缺和風(fēng)險(xiǎn)——當(dāng)現(xiàn)金流短缺時(shí)以及短缺多少;無(wú)法支付的風(fēng)險(xiǎn)有多高

2. 流程(接收和支付的金額vs計(jì)劃中是否有重大變化)

3,

AR催收正常，AP支付正常，AR-AP聯(lián)動(dòng)關(guān)系正常。

總費(fèi)用是正常的…

4、流程

是什么原因?qū)е碌南到y(tǒng)進(jìn)程問(wèn)題…

如:

1、現(xiàn)金流預(yù)警線(假設(shè)預(yù)警線是平均15天的資本使用情況)——重要的是展望未來(lái)

如電流比，速動(dòng)比

3.例如，AP /AR的總量超過(guò)了設(shè)定的限制

4. 例如，應(yīng)付賬款余額/總采購(gòu)過(guò)低，應(yīng)收賬款/總銷(xiāo)售過(guò)高