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2022-06-23 13:22:47
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上海注冊公司后產生的其他稅費如何處理?
一、包含的稅費和附加稅費:消費稅、營業稅、城市維護建設稅、教育附加、資源稅、土地增值稅、地方教育、城市土地使用稅、房產稅、汽車印花稅、礦產資源補償費、規費、殘疾人就業福利費、封閉區(水利基金、河道費)、文化建設費、出口關稅
1. 季度/月度發生的條款
借款:稅收和附加消費稅等
R:應納稅額-消費稅
應納稅——資源稅
應納稅額——城市維護建設應納稅額
要交稅費、教育費額外嗎
要交稅費，地方教育費額外嗎
應付稅款-出口關稅
應繳稅款-印花稅…
2. 納稅
借款:應納稅額——消費稅……
D:銀行存款
成本包含的稅費:車輛購置稅、契稅、耕地占用稅、進口關稅、煙草稅
三、提示:進口關稅包括在成本中;出口關稅包括稅金和附加費。
暫定概算-會計處理
一、適用范圍
根據【公告[2011]34號】第6條:企業本年度實際發生的相關成本、費用，由于各種原因，企業無法及時取得成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可以暫時核算帳面發生的金額;但在決算時，還需提供該等成本、費用的有效憑證。也就是說，今年經營期間沒有拿到的賬單，賬單必須在最后核算時拿到并支付，否則當年稅前禁止扣除，請大家多多注意。
企業當年提取的工資，結算支付前未實際發放的，應當在結算支付前扣除。
二、什么可以暫時估計
可臨時估算:商品成本、人工成本(人工發票不是員工工資)、運輸保管費、租金、水電、物業管理費、
暫不預估:餐費、油費、差旅費、辦公費用、未來期間費用
2、會計科目
應付帳款-對過渡帳款的臨時估價，記錄未到發票的交易，并在收到發票后轉到應付帳款-應付帳款
應付賬款——收到發票后的應付賬款，企業實際支付的款項(包括發票到賬前的當期付款)
會計分錄
1. 發生臨時估算時:
借:儲存貨物/原材料
行政費用/銷售費用等
C:應付賬款——暫定概算
2. 發票收據
D:應付賬款——暫定概算
D:應付賬款-應付賬款
一定要記住:
企業實際支付的款項適用于應付-應付會計科目;
企業實際支付的款項不適用會計核算應付賬款-暫定概算;
以上就是上海公司注冊后生產其他各種稅種的處理!
上海注冊公司稅
上海注冊公司和個體戶的優缺點
公司和個體工商戶在注冊資金、稅收、責任等方面普遍存在著相當大的差異。有人說:沒有強制性規定為注冊個體經營者刻制公章，沒有必要開……聽說你不會做賬?免稅嗎?繞過工商局、稅務機關的檢查?
但是沒有!
一、“不做賬”說
個體工商戶不需要做賬納稅申報這個問題，《個體工商戶做賬管理辦法暫行規定》中明確規定:
凡從事生產、經營和穩定生產、制造、經營場所的個體工商戶，應當依照法律、法規、行政法規和本辦法規范的規定，設置、申領、儲存賬簿和憑證，依據合理、合法、合理的憑證進行核算。
符合下列情形之一的個體工商戶，應當設置小額復式帳戶:
1. 注冊資本約20萬元。
2. 納稅人每月市場銷售(經營)所得稅應稅勞務或者增值稅的金額在4萬元以上;納稅人每月從事生產貨物的銷售總額在6萬元以上產品批發或零售所得稅納稅人月銷售額達8萬元以上。
符合下列之一的個體工商戶，應安裝簡易戶口:
1. 注冊資本10萬元以上，20萬元以下。
2. 所得稅應稅勞務或者增值稅的納稅人，每月市場銷售(經營)金額為 萬元至4萬元;從事生產制造貨物的納稅人，每月銷售總額為3萬元至6萬元;從事貨物批發、零售的納稅人，每月銷售總額為4萬元至8萬元。
不符合上述標準建設的個體工商戶，經縣稅務局批準，按照稅收征管法的要求，建立收支憑證膠合簿、帶貨購貨登記簿或應用稅控設備。
個體工商戶可以聘請經批準的金融代理記賬專業機構或具有資格證書的會計人員委托其代理記賬、記賬。
二、“免稅政策”
這也指個體化月收入在3萬元以下就可以免征增值稅。
注:本季度銷售總額9萬元以內免征增值稅的稅收優惠政策不只是個體戶!它適用于任何符合要求的小納稅人，無論你是個體經營者還是公司。
也就是說，如果你是個體經營者，但已經與一般納稅人打過交道，那么這種政策優惠與你沒有一分錢相關。
而且，除了公開所得稅外，公司要交所得稅，而個體經營者要交個人所得稅，叫“自己生產經營收入”，特點都一樣。
3.“豁免檢查”
首先，個體戶每年六月還需要一份年度報告!如果你不提交年度報告，他們就會盯著你
有關個別業務的規例規定:
第十三條個體工商戶應當于每年1月1日至6月30日向行政機關報送年度報告備案。
個體工商戶應當對其年度報告承擔真實、有效、合理、合法的責任。個體工商戶年度報告編制辦法由辦公廳市場監督管理部門制定。
第一個第十四條檔案行政機關應當將未按規定履行年度報告的個體工商戶的非正常經營情況清單載入，并在公司信用信息披露系統上向社會公告。
另外，有的個體戶開小餐館，有的人每天測試食品健康安全;有的開民宿，搞個人工作室，有的人做檢查你的消防安全問題……
四是“行政部門審批少”
個體戶和一般企業是一樣的，但每個業務范圍都涉及到外部或預先批準，申請審核是一樣的。
不用審核，網上所有工商登記的步驟也基本相同。
而且，個體戶有其他公司變更事項，和一般公司一樣，一定要去工商行政管理部門辦理備案!
個體工商戶變更備案，未變更的，由備案行政機關依法予以行政強制，處以1500元以下的罰款;情節惡劣的，吊銷企業營業執照。
申請自雇登記不方便
和公司有什么不同?
下面就用對比的方式來分析一下吧!
一、注冊資本
當個體經營者完成工商登記時，沒有最低注冊資本要求。
申請公司注冊時，舊法在注冊資本備案標準一級取消了注冊資本最低限額，目的是實行“嚴進寬出”。
在申請注冊公司之前一定要有驗資報告，現在不需要驗資報告。申請注冊公司最少1元上限不限。
但其他注冊資金為相關部門審查而沒有開放標準，如政府部門招標新項目，公司向銀行貸款，這類公司很容易遇到啞巴虧損，更難經營。
2. 登記手續
個體戶沒有金融機構的基本存款賬戶等困難。
公司應按照公司核名——取得營業執照——刻制公章——銀行賬戶——國稅地稅簽到——購買稅控牌，做到稅控牌這一步。
3.優惠政策
個體經營者可以享受每一種公司可享受國家和地區的各項優惠政策
四、稅務
公司一般是根據公司的經濟性質和經營業務流程來確認公司應繳納的稅費及征收稅率;
每個月都要按時納稅哦，即使沒有業務也不用納稅，也需要制定零申報，否則會受到處罰。
個體營業收入一般是根據其地理位置、經營規模、職工總數、銷售產品總數來估計你的銷售總額，隨后再繳稅，即每月繳納固定定額的稅款。
但是，如果經常開的稅務發票超過了稅額，稅務局就會提高稅收。此外，工商行政管理局還需要征收工商局服務費。
總的來說，公司可能比個體戶繳納更多的稅。
負擔的法律依據
個體工商戶如果經商賠錢本，你自己必須承擔所有的債務，你開個小客棧，吃人家的命，你用你所有的身份來補償支付!
公司如果在這門生意上虧了錢，可以向人民法院宣告破產維持，就是把這筆錢變成公司的財產作為債務償還，如果你申請注冊公司注冊資本50萬，但你欠別人200萬元，你只能50萬，而且由國家法律保障，別人是你沒有辦法拿的。
六、名稱
個體戶起名不允許有“公司”二字。
七、設立連鎖店
一般來說，個體戶不能開連鎖店，一個個體戶只有一個經營場所。但全國各地制度不同，一些地區是允許的，要求信息在市工商局稅務局。
公司可以設立子公司，子公司可以采用公司的字體。
8制定規章制度
個體工商戶申請登記無公司章程，公司申請登記時必須有公司章程。
所有權的轉移或轉移
個體經營者一般不能轉讓，能轉讓的也只是形成方式為個體經濟，在已有經營主體的家庭中已申報在類別差異。
公司可以轉讓，包括一般轉讓和唯一轉讓、內部轉讓和外部轉讓、全部轉讓和部分轉讓、承諾轉讓和合法轉讓等分類。
x取消流程
最繁瑣、最重要的環節就是營業執照
因此，個體戶的相對性比較簡單，而且公司賣戶特別不方便，而上面寫的“嚴進寬出”。
合同及項目投資
相對于公司聲譽和信譽較低，個體經營者不能與個體經營企業營業執照的開業簽訂合同。
個體戶的經營全是用自己或者家為企業，你想象一般公司那種請人項目投資的方式很可能是非常困難的，因為個體戶沒有股權說，很難說你需要別人“友情冠名贊助”。
12. 征稅率
個體工商戶不能獨立開具開征率為17的增值稅發票(可以去代開發票)，只能自己開具3張通用票。而一般納稅人可以開具17張增值稅稅票，可以降低購進貨物的進項稅額。
終于說起來，對于一些規定，全國各地制度不同，如:個體戶可以轉讓而一些個體戶可以一人申請登記，具體情況也是要以當地工商局稅務局來定的!
所以，簡單來說。
個人和公司各有利弊，在不同時期對投資者的影響也不同。
假如只開小餐館或者是小超市，申請注冊個體戶最好。
但要考慮到后期，要長期發展趨勢，要有一定規模的業務后申請注冊公司才好。
注冊不同行業的公司/個體戶，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向專業的工商顧問說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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