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好順佳集團(tuán)
2024-10-23 09:00:42
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各類資質(zhì)· 許可證· 備案辦理
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在湖南,可被收購(gòu)的資質(zhì)企業(yè)類型較為多樣。近年來(lái),湖南省屬國(guó)企進(jìn)行了一系列的重組整合,例如:
湖南建工集團(tuán)有限公司與湖南省交通水利建設(shè)集團(tuán)有限公司合并組建“湖南建設(shè)投資集團(tuán)有限責(zé)任公司”
湖南省現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)控股集團(tuán)有限公司和湖南糧食集團(tuán)有限責(zé)任公司合并組建“湖南農(nóng)業(yè)發(fā)展投資集團(tuán)有限責(zé)任公司”
湖南黃金集團(tuán)有限責(zé)任公司和湖南有色環(huán)保研究院有限公司合并組建“湖南有色產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)有限責(zé)任公司”
三湘集團(tuán)有限公司劃入湖南省酒店旅游發(fā)展集團(tuán)有限公司,組建“湖南陽(yáng)光華天旅游發(fā)展集團(tuán)有限責(zé)任公司”
湖南國(guó)有資產(chǎn)管理集團(tuán)有限公司劃入湖南興湘投資控股集團(tuán)有限公司
還有一些通過(guò)并購(gòu)重組方式取得建筑資質(zhì)的企業(yè),如中國(guó)建材檢驗(yàn)認(rèn)證集團(tuán)股份有限公司控股收購(gòu)湖南同力等。但需要注意的是,在企業(yè)全資子公司間重組、分立情形下,簡(jiǎn)化審批手續(xù)有一定的適用條件,即在企業(yè)與其全資子公司之間、或各全資子公司間進(jìn)行主營(yíng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)、人員轉(zhuǎn)移,在資質(zhì)總量不增加的情況下,企業(yè)申請(qǐng)資質(zhì)全部或部分。
收購(gòu)湖南企業(yè)通常包括以下流程:
企業(yè)通過(guò)與財(cái)務(wù)顧問(wèn)合作,根據(jù)自身行業(yè)狀況、資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略確定定位,形成并購(gòu)戰(zhàn)略,進(jìn)行企業(yè)并購(gòu)需求分析、目標(biāo)特征模式以及并購(gòu)方向的選擇與安排。
定量選擇模型:通過(guò)對(duì)企業(yè)信息數(shù)據(jù)的充分收集整理,利用靜態(tài)分析、ROI分析,以及l(fā)ogit、probit還有BC(二元分類法)最終確定目標(biāo)企業(yè)。
根據(jù)中國(guó)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)和政治體制的特點(diǎn),與企業(yè)所在地政府進(jìn)行溝通,獲得支持。應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)進(jìn)行深入的審查,包括工商、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、擔(dān)保、訴訟等資質(zhì)的研究調(diào)查等。此時(shí),會(huì)計(jì)師與律師的作用十分重要。對(duì)于國(guó)營(yíng)企業(yè),在其同意被并購(gòu)且取得必要批準(zhǔn)后,還必須通過(guò)正規(guī)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。
與目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行談判,確定并購(gòu)方式、定價(jià)模型、并購(gòu)的支付方式(純現(xiàn)金支付、現(xiàn)金加股權(quán)、混合證券支付等)、法律文件的制作,確定并購(gòu)后企業(yè)管理層人事安排、原有職工的解決方案等等相關(guān)問(wèn)題,直至股權(quán)過(guò)戶、交付款項(xiàng),完成交易。
在收購(gòu)過(guò)程中,需要關(guān)注以下注意事項(xiàng):
資本、資產(chǎn)方面的風(fēng)險(xiǎn),如注冊(cè)資本問(wèn)題、資產(chǎn)不實(shí)風(fēng)險(xiǎn)等。
收購(gòu)方要做好充分的準(zhǔn)備工作,包括制定詳細(xì)的收購(gòu)計(jì)劃、進(jìn)行全面的盡職調(diào)查等。
關(guān)注目標(biāo)公司的債權(quán)債務(wù)情況、抵押擔(dān)保情況、訴訟情況等,避免潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。
在湖南,收購(gòu)資質(zhì)企業(yè)需要遵循相關(guān)的政策法規(guī)。例如:
《湖南省建設(shè)廳關(guān)于印發(fā) 湖南省建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定實(shí)施辦法 的通知》對(duì)湖南省建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理的范圍、許可、申請(qǐng)、監(jiān)督管理等方面進(jìn)行了規(guī)定。
根據(jù)建市〔2014〕79號(hào)文及建市〔2016〕122號(hào)文的規(guī)定,在企業(yè)全資子公司間重組、分立情形下,簡(jiǎn)化審批手續(xù)有特定的適用條件。
一般情況下,收購(gòu)企業(yè)可以通過(guò)直接收購(gòu)標(biāo)的公司股權(quán)的方式來(lái)達(dá)到“收購(gòu)”資質(zhì)的目的,建筑資質(zhì)在并購(gòu)?fù)瓿汕昂蟛⒉话l(fā)生轉(zhuǎn)移。同時(shí),通過(guò)對(duì)一些成功的資質(zhì)收購(gòu)案例的分析,例如收購(gòu)前的盡職調(diào)查、合理的談判策略、有效的整合計(jì)劃等都對(duì)收購(gòu)的成敗起著關(guān)鍵作用。
企業(yè)資質(zhì)的本質(zhì)屬性是一種行政許可,它通過(guò)資質(zhì)證書的形式得到表現(xiàn)。企業(yè)資質(zhì)實(shí)質(zhì)上也是商譽(yù)的一部分,是一種非獨(dú)立的無(wú)形資產(chǎn)。評(píng)估企業(yè)資質(zhì)的價(jià)值存在一定的困難:
難以采用市場(chǎng)法評(píng)估企業(yè)資質(zhì)的價(jià)值。由于企業(yè)資質(zhì)不能獨(dú)立轉(zhuǎn)讓,無(wú)市價(jià)可言,且即使能取得類似交易價(jià)值,也難以進(jìn)行量化比較。
難以采用成本法評(píng)估企業(yè)資質(zhì)的價(jià)值。決定企業(yè)資質(zhì)的各項(xiàng)因素,如專業(yè)人員構(gòu)成、技術(shù)條件、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和管理水平的投入成本難以計(jì)量,且各項(xiàng)因素對(duì)企業(yè)資質(zhì)的貢獻(xiàn)也難以計(jì)量。
難以采用收益法評(píng)估企業(yè)資質(zhì)。將企業(yè)資質(zhì)所額外增加的收益折現(xiàn)值作為企業(yè)資質(zhì)的價(jià)值,會(huì)與企業(yè)商譽(yù)的價(jià)值界定產(chǎn)生沖突。
單獨(dú)評(píng)估企業(yè)資質(zhì)的價(jià)值實(shí)際意義不大,應(yīng)著重分析企業(yè)的商譽(yù)價(jià)值。
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